康达新材:关于向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补措施与相关主体承诺的公告

证券代码：002669 证券简称：康达新材 公告编号：2025-075
康达新材料（集团）股份有限公司
关于向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补措施
与相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等法律、法规、规范性文件的要求，公司就本次向特定对象发行A股股票（以下简称“本次发行”）对即期回报摊薄的影响进行了认真、审慎、客观的分析，并提出了具体的填补回报措施，且相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。本次发行摊薄即期回报情况及相关填补措施情况具体如下：
一、本次向特定对象发行股票对公司当年每股收益、净资产收益率等财务指标的影响
本次向特定对象发行股票所募资金在扣除发行费用后将用于募投项目建设和补充流动资金。本次向特定对象发行股票将扩大公司股本及净资产规模，由于本次募集资金投资项目效益的显现需要一定的时间，从而导致公司的每股收益和净资产收益率存在短期内被摊薄的风险。
（一）本次发行摊薄即期回报分析的假设前提
1、假设公司于 2025 年 12 月末完成本次向特定对象发行股票（该完成时间
仅为公司估计，最终以实际发行完成时间为准）；

2、假设宏观经济环境、公司所处行业情况及公司经营环境没有发生重大不 利变化；
3、截至本公告出具日，公司总股本为 303,400,000 股，假设本次向特定对象
发行股票募集资金总额 58,500.00 万元（不考虑发行费用），发行的股票数量为 91,020,000 股（本次向特定对象发行股票的数量以最终发行的股票数量为准。）
4、根据公司 2024 年年度报告，公司 2024 年全年归属于上市公司股东的净
利润为-24,617.35 万元，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为- 30,826.42 万元。假设公司 2025 年归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性
损益后的净利润，分别按照与 2024 年持平、增长 10%、下降 10%测算。上述假
设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2025 年度的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决 策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
5、不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务 费用）等的影响。
6、上述假设分析中关于本次发行前后公司主要财务指标的情况不构成公司 的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失 的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响分析
基于上述假设和说明，本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司每股收 益和净资产收益率等主要财务指标的影响如下：
2025 年度
项目 2024 年度 本次向特定对象发 本次向特定对象发
行股票前 行股票后
总股本（万股） 30,340.00 30,340.00 39,442.00
情景 1：假设 2025 年度归属于上市公司股东的净利润/扣非后归属于上市公司股东的净利润与 2024 年持平
归属于母公司股东的净利润 -24,617.35 -24,617.35 -24,617.35
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母 -30,826.42 -30,826.42 -30,826.42
公司股东的净利润（万元）

基本每股收益（元/股） -0.82 -0.82 -0.81
扣除非经常性损益后基本每股 -1.03 -1.02 -1.02
收益（元/股）
稀释每股收益（元/股） -0.82 -0.82 -0.81
扣除非经常性损益后稀释每股 -1.03 -1.02 -1.02
收益（元/股）
加权平均净资产收益率（%） -8.59 -8.97 -8.94
扣除非经常性损益后加权平均 -10.75 -11.23 -11.19
净资产收益率（%）
情景 2：假设 2025 年度归属于上市公司股东的净利润/扣非后归属于上市公司股东的净利润较 2024 年增长 10%
归属于母公司股东的净利润 -24,617.35 -22,155.62 -22,155.62
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母 -30,826.42 -27,743.78 -27,743.78
公司股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.82 -0.73 -0.72
扣除非经常性损益后基本每股 -1.03 -0.92 -0.90
收益（元/股）
稀释每股收益（元/股） -0.82 -0.73 -0.72
扣除非经常性损益后稀释每股 -1.03 -0.92 -0.90
收益（元/股）
加权平均净资产收益率（%） -8.59 -8.04 -7.87
扣除非经常性损益后加权平均 -10.75 -10.06 -9.86
净资产收益率（%）
情景 3：假设 2025 年度归属于上市公司股东的净利润/扣非后归属于上市公司股东的净利润较 2024 年下降 10%
归属于母公司股东的净利润 -24,617.35 -27,079.09 -27,079.09
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母 -30,826.42 -33,909.06 -33,909.06
公司股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.82 -0.90 -0.88
扣除非经常性损益后基本每股 -1.03 -1.12 -1.10
收益（元/股）
稀释每股收益（元/股） -0.82 -0.90 -0.88
扣除非经常性损益后稀释每股 -1.03 -1.12 -1.10
收益（元/股）
加权平均净资产收益率（%） -8.59 -9.91 -9.70
扣除非经常性损益后加权平均 -10.75 -12.41 -12.15
净资产收益率（%）

本次向特定对象发行股票将有利于降低公司资产负债率、优化资本结构、提高抗风险能力及财务稳定性。本次募集资金到位后，公司的总股本和净资产将有所增加，但因募集资金产生效益需要一定的时间，公司利润实现和股东回报仍主要依赖公司现有业务。在公司总股本和净资产均增加的情况下，公司未来每股收益、加权平均净资产收益率等财务指标在短期内可能出现一定幅度的下降，特别提醒投资者关注本次向特定对象发行股票可能摊薄即期股东收益的风险。
三、本次向特定对象发行股票的必要性和合理性
本次向特定对象发行股票募集资金扣除发行费用后将用于募投项目建设和补充流动资金。本次发行的必要性和合理性详见《康达新材料（集团）股份有限公司 2025 年度向特定对象发行股票预案》“第四节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”。
四、本次募投项目与公司现有业务的关系
本次发行募集资金扣除发行费用后，拟全部用于募投项目建设和补充流动资金，募集资金到位后，将进一步改善公司财务状况，为公司现有的业务提供良好的支持，有助于公司扩大经营规模，提升市场占有率，增强公司抗风险能力，从而进一步提升盈利水平和市场占有率。本次募集资金使用用途不涉及具体建设项目及公司在相关项目人员、技术、市场等方面的储备。本次募集资金拟用于“大连齐化新材料有限公司 8 万吨/年电子级环氧树脂扩建项目”、“康达北方研发中心与军工电子暨复合材料产业项目”均与公司主业紧密相连，本次发行后，公司的业务范围保持不变。
五、公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施
为了保护广大投资者的利益，降低本次向特定对象发行股票可能摊薄即期回报的影响，公司拟采取多种措施保证本次向特定对象发行股票募集资金有效使
用、有效防范即期回报被摊薄的风险，以提高对股东的即期回报。公司拟采取的具体措施如下：
（一）加强募集资金管理，保证募集资金规范使用
公司已根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等规定，制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的专户存储、使用、管理和监督进行了明确的规定。本次向特定对象发行股票募集资金到位后，公司将根据相关法规及公司《募集资金管理办法》的要求，对募集资金进行专项存储，严格管理募集资金的使用，配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督，保证募集资金合理规范使用。
（二）积极实施募集资金投资项目，提高募集资金使用效率
根据本次募集资金投资项目可行性研究分析报告，本次募集资金投资项目成功实施后，能够提升相关产品的产能，提升公司的技术实力和领先地位，提升公司主营业务的竞争力和公司的盈利能力，符合公司长期战略规划。公司将积极调配资源，统筹合理安排项目的投资建设进度，提高募集资金使用效率，争取尽快实现预期效益，增强股东回报。
（三）全面提升公司经营管理水平，提高运营管理效率
公司已制定了较为完善、健全的公司内部控制制度体系，保证了公司各项经营活动的正常有序进行。公司未来几年将通过加强人才培养、加大研发投入、加强市场渠道建设和品牌建设等方式进一步提高经营管理水平，将通过合理利用各种融资渠道控制资金成本，对采购、生产、销售等各方面加强管控，加大成本费用控制力度等方式降低公司运行成本，提升公司整体运行