海信家电:关联交易管理办法(2025年5月)

海信家电集团股份有限公司
关联交易管理办法
（经 2025 年 5 月 30 日第十二届董事会 2025 年第三次临时会议审议通过）
第一章 总 则
第一条 为进一步加强海信家电集团股份有限公司（以下简称“公司”）
关联交易管理，确保公司关联交易符合公正、公平、公开的原则，
保证公司关联交易的公允性，维护公司股东和债权人的合法利
益，保障投资者尤其是中小投资者的利益，根据《中华人民共和
国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市
规则》《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等法律法规、
规范性文件以及公司《公司章程》，特制定本管理办法。
第二章 关联人与关联交易
第二条 公司关联人包括关联法人（或者其他组织）与关联自然人。
（一）公司的关联法人（或者其他组织）是指：
1、 直接或者间接控制公司的法人（或者其他组织）；
2、 由上述第1点法人（或者其他组织）直接或者间接控制
的除公司及控股子公司以外的法人（或者其他组织）；
3、 由公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关
联自然人担任董事（不含同为双方的独立董事）、高
级管理人员的，除公司及控股子公司以外的法人（或
者其他组织）；
4、 持有公司5％以上股份的法人（或者其他组织）及其一
致行动人；
5、 中国证监会、香港证监会、深圳证券交易所（以下简
称“深交所”）、香港联合交易所有限公司（以下简
称“联交所”）或者公司根据实质重于形式的原则认
定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其
倾斜的法人。
（二）公司的关联自然人是指：
1、 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人；
2、 公司董事和高级管理人员；
3、 本条第（一）项第1点所列法人（或者其他组织）的董
事、监事和高级管理人员；
4、 本条第（二）项第1点和第2点所述人士的关系密切的
家庭成员，包括其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、
父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟
姐妹、子女配偶的父母；
5、 中国证监会、香港证监会、深交所、联交所或者公司
根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关
系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。
第三条 具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人：
（一）因与公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排
生效后，或在未来十二个月内，具有第二条规定情形之一
的；
（二）过去十二个月内，曾经具有第二条规定情形之一的。
第四条 公司关联交易是指公司或者控股子公司与公司关联人之间发生
的转移资源或者义务的事项，包括但不限于以下内容：
（一）购买或者出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；
（三）提供财务资助（含委托借款等）；
（四）提供担保；
（五）租入或者租出资产；
（六）委托或者受托管理资产和业务；
（七）赠与或者受赠资产；
（八）债权或者债务重组；

（九）转让或者受让研发项目；
（十）签订许可协议；
（十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
（十二）购买原材料、燃料、动力；
（十三）销售产品、商品；
（十四）提供或者接受劳务；
（十五）委托或者受托销售；
（十六）存贷款业务；
（十七）与关联人共同投资；
（十八）其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。
第三章 关联交易类型
第五条 关联交易类型分为一次性关联交易和持续关联交易，其中持续关
联交易为日常业务中预期在一段时间内持续或经常发生的涉及
提供货物、服务或财务资助的关联交易。
第四章 关联交易的基本原则
第六条 公司关联交易应当遵循以下基本原则：
（一）诚实信用、平等、自愿、等价、有偿的原则，符合公司日
常业务中一般商业条款和法定程序的原则；
（二）公平、公正、公开的原则；
（三）关联方回避原则：
1、 与关联方有任何利害关系的董事，在董事会对该事项
进行表决时，应当回避；
2、 关联方如享有公司股东会表决权，应当回避表决。
（四）有利于公司原则：公司董事会应当根据客观标准判断该关
联交易是否对公司有利，必要时应当聘请专业评估师或独
立财务顾问。
（五）符合公司及其股东整理利益的原则。

第五章 关联交易定价原则
第七条 关联交易价格是指公司与关联人之间发生的关联交易所涉及之
商品或劳务等的交易价格。
第八条 关联交易的定价需遵循市场定价原则，符合按一般商业条款及不
逊于独立第三方可取得或提供（视属何情况而定）”以及企业财
务会计制度等有关法律法规和规范性文件的要求；如有国家政府
制定价格的，按照国家政府制定的价格执行；如无市场价，则按
照成本加成定价；既无市场价也不适合采用成本加成价的，按照
协议定价，但应保证定价公允合理。
（一）市场价：以市场价为基础，确定商品或劳务的价格或费率。
（二）成本加成定价：在商品生产成本的基础上，加上按照该类
商品平均利润率计算的利润。
（三）协议价：由交易双方协商确定价格及费率。
第九条 交易双方应根据关联交易事项的具体情况确定定价方法，并在相
关的关联交易协议中予以明确。有关法律法规要求以评估值或审
计值做定价依据的，应聘请专业评估机构或审计机构对有关交易
标的进行评估或审计。
第六章 关联交易的识别和界定
第十条 公司董事、高级管理人员，各部门、各分（子）公司在经营管理
过程中，如遇到一般关联交易的，须于进行交易前将有关关联交
易情况以书面或电子邮件形式报告公司证券部和经营与财务管
理部，报告须包括以下内容：
（一）关联交易方的基本资料；
（二）交易的目的和必要性说明；
（三）具体关联交易的项目以及交易金额；
（四）确定关联交易价格的原则与定价依据；
（五）须载明的其他事项。
第十一条 各部门、各分（子）公司在对外订立商务合同，或实施每一项商
务交易前，应先识别是否为关联交易，如属新增类型的关联交易
或疑似关联交易，应纳入关联交易的管理范畴，并将该项交易的
相关材料（按上述第十条的要求）上报到公司证券部和经营与财
务管理部。在未得到公司证券部的通知答复前，不得自行签署有
关关联交易的协议文件。
第十二条 新增关联交易的识别工作应由各公司经营与财务管理部牵头进
行，如果难以判断时，可将交易方的有关资料递交公司证券部予
以判定。
第十三条 在收到各公司上报的新增关联交易相关材料后，经营与财务管理
部应对其交易的必要性和合理性进行审核；证券部则应对其合规
性进行审核，并按深交所和联交所上市规则的要求，对该项关联
交易进行测试，以确定需要履行的审批程序。经营与财务管理部
和证券部在审核时，提出报告的有关人员有义务对经营与财务管
理部和证券部以及其他管理人员提出的质询进行充分说明与解
释。
第七章 关联交易的审批程序和信息披露
第十四条 根据联交所《证券上市规则》的有关规定，关联交易需按其百分
比率（详见本条规定说明）遵守上市规则内不同的申报、公告及
独立股东批准的规定：
审批程序及披露要求 判断标准
·每项比率均＜0.1%；或
·每项比率≥0.1%且＜5% 且总代价＜300 万港元
管理层审批和备案 注： 此项豁免公告及股东会批准的规定不适用于
上市发行人向关联人士发行新证券，此等交易由联
交所《证券上市规则》第14A.76(1)条规限。

·每项比率均＜5%；或