国海证券:内部控制自我评价报告

国海证券股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
国海证券股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合国海证券股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：国海证券股份有限公司；国海创新资本投资管理有限公司（以下简称国海创新资本）、国海证券投资有限公司（以下简称国海投资）两家全资子公司及国海富兰克林基金管理有限公司（以下简称国海富兰克林基金）、国海良时期货有限公司（以下简称国海良
时期货）两家控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务包括：零售财富业务、信用业务、投资银行业务、证券自营业务、金融市场业务、资产管理业务、股份转让系统做市业务、研究咨询业务等。
纳入评价范围的主要事项包括：治理结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、财务会计管理、结算托管管理、采购及固定资产管理、合同及印章管理、信息技术管理、互联网金融管理、子公司管理、关联交易、信息传递与沟通、法律事务与合规管理、全面风险管理、内部监督等。
重点关注的高风险领域主要包括零售财富业务、信用业务、投资银行业务、证券自营业务、金融市场业务、资产管理业务、研究咨询业务以及全面风险管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价程序和方法
公司内部控制评价工作严格按照企业内部控制规范体系和公司内部控制制度执行，主要包括：制定评价工作方案、成立评价工作组、组织自评和实施抽查测评、汇总评价结果、认定缺陷、编制评价报告。
评价过程中，评价工作组结合监管部门检查、内部合规检查、风险监测、各单位自查及日常稽核审计，综合运用制
度审阅、实地查验、穿行测试、抽样和比较分析等适当方法，分析、识别内部控制缺陷，对公司内部控制设计与运行情况进行全面客观评价。
（三）纳入评价范围的主要业务和事项
1.内部环境
（1）治理结构
公司严格按照《公司法》《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券公司治理准则》和《上市公司治理准则》等法律法规和规范性文件的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构，并把党的领导融入公司治理各环节，落实党组织在公司法人治理结构中的法定地位。公司章程明确了股东大会、党委会、董事会、监事会和经理层的职责权限、议事规则和工作程序，明确权责边界，形成各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡的公司治理机制。公司董事会下设战略与 ESG（环境、社会及公司治理）委员会、薪酬与提名委员会、审计委员会、风险控制委员会四个专门委员会，并相应制定了工作细则，为专门委员会的科学、民主决策提供了有效制度保障。2024 年，公司根据最新监管规定和经营管理需要，对《公司章程》《独立董事制度》《法定代表人授权管理办法》《内部问责制度》等制度进行修订，新制定《独立董事专门会议工作细则》，进一步健全公司治理制度体系。通过开展公司治理自查，完成国有企业公司治理示范性企业建设及验收，加强关联方及
关联交易管理，优化完善公司治理机制。公司连续两年荣获中国上市公司协会上市公司董事会实践案例表彰。
（2）发展战略
公司战略管理部门负责公司战略规划与推动落地工作，并对行业动态进行跟踪研究、对业务专题进行深入分析，为公司决策提供支持。各部门、分支机构及子公司在各自职责范围内推动公司战略的实施。2024年，公司以“十四五”战略规划为指引，持续加强战略执行分析与考核管理，推动战略规划有效落地。在战略专项工作方面，一是组织召开“十四五”战略复盘会，全面复盘“十四五”以来战略执行成效，分析存在的问题及原因，谋划“十四五”后期的工作安排；二是积极推动“十五五”规划编制工作，启动并成立“十五五”规划工作组，包括公司领导小组以及5个专项工作组，组织制定工作机制、计划，编写公司“十五五”初步思路及目标。在战略实施方面，公司进一步做到工作细化到位、目标明确量化、责任落实到人，完善以高质量发展为目标的绩效管理闭环体系，引导各部门提质增效、降本增效，同时将重点战略目标、战略举措、文化践行、内控情况等纳入年度单位考核体系，以推动战略规划有效落地，为公司发展打下扎实的基础。
（3）人力资源
公司建立了科学合理且覆盖组织管理、队伍建设、激励约束、员工关怀等各环节的人力资源管理体系，并持续利用
金融科技力量助力人力资源管理效率提升。在机制保障方面，制定了较为完善的人力资源管理制度，涵盖组织架构、岗位编制、员工入转调离、考核、评聘、薪酬、考勤休假、培训、管理人员选聘等各方面，2024 年，组织修订了《管理人员选聘工作办法》《员工招聘、转正、调动、离职管理办法》《实习生管理实施办法》《人员任职备案、资格及考试管理办法》等制度，进一步落实监管要求，优化完善管理实践。在组织管理方面，每年根据战略及业务发展需求对组织架构、岗位编制、职务配置进行评估、优化，通过机构精简、部门整合、职责合并等方式，进一步加强组织扁平化、资源统筹能力，持续提升组织运行效率。在队伍建设方面，坚持“政治素质过硬、价值观为基、能力为核、业绩为纲”的用人标准开展内培外引，加强核心人才引进质效，通过多层次、针对性、系统化人才培养体系，为业务发展储备有潜力、有能力的人才队伍。在激励约束方面，实施“能上能下”灵活的专业技术职务评聘机制，并举考核与评聘两根指挥棒，有效激发员工积极性，释放组织活力；通过严格执行薪酬递延管理规定、问责机制等加强薪酬管理的约束力；将职业操守、廉洁从业情况等作为一票否决事项纳入绩效考核、职务评聘、薪酬调整中，进一步加强正向引导激励和反向惩戒约束作用。在员工关怀方面，立足员工需求持续开展员工关怀活动，为员工提供各项保障，形成了包括医疗保险、企业年金、意外险等补充社会保险在内的“七险二
金”。在系统建设方面，持续优化人力资源系统，提升效率及员工满意度。
（4）社会责任
公司积极践行ESG理念，推动经济价值与社会价值、环境价值互促共进。公司将ESG管理融入企业发展战略，在董事会下设战略与ESG委员会，建立“决策层——管理层——执行层”的管理架构，制定《董事会战略与ESG委员会工作细则》，业务线制定ESG风险管理办法，将ESG理念融入公司治理体系、发展战略、企业文化以及业务体系，促进管理提升。
2024年，公司围绕《服务“五篇大文章”工作方案》《服务广西工作方案》明确的年度目标，扎实落实金融“五篇大文章”17项工作举措，从融资端、投资端、研究端发力，引导金融资源服务新质生产力发展。全年为全国各类企业投融资198亿元，其中，为区内政企投融资169亿元，同比增长35%；科技、绿色领域投融资近38亿元，助力4家科创、绿色企业新三板挂牌，年底前储备绿色、科技等项目132家；绿色、普惠金融债二级市场交易量超172亿元；管理科技、绿色、普惠类大资管产品超千亿元。加强全产业链研究，发布科技、绿色、普惠等领域深度研究报告320篇。服务普惠金融和养老金融，加强稳健型、普惠型、养老型金融产品引入，打造智能投顾等系列普惠型投顾服务，建立“她财富”IP矩阵，不断增强客户体验感、获得感。此外，积极履行社会责
任，支持乡村振兴，在帮扶地区实施“国海情 乡村美”公益项目，投入586万元为7个帮扶地区开展产业帮扶、消费帮扶等；开展“国海爱心圆梦”“春蕾计划”助学等公益活动，资助家庭困难学生58名；帮助大学生实习就业，通过校园招聘发放录取通知书53人，为1490名大学生提供实习机会；加强投资者回报，首次实施一年多次分红，全年累计分红2.94亿元。加强队伍建设，“三层三力一平台”培养培训体系不断完善，完成第四批“帅将慧”管理后备人才培养计划，实施分支机构负责人继任者计划，有序推动“鹰计划”专业人才培养、营业机构“星途”计划，公司作为广西唯一代表在西部十二省联办的人才高质量发展重庆峰会上分享人才队伍建设经验。2024年，公司再度入选国资国企社会责任蓝皮书课题组发布的“国有企业上市公司ESG·先 锋 100 指 数”榜单。
（5）企业文化
公司以社会主义核心价值观为内核、以行业文化为指引，确立了公司使命、愿景、核心价值观、9 大工作理念及员工行为准则，保证公司各项经营管理活动围绕核心价值观不偏离、不走样。在制度保障方面，建立并持续修订《企业文化管理制度》，明确文化建设的组织架构及职责，文化建设工作要求；同时，将文化理念贯穿于公司用人制度、考核制度、合规风控制度、员工行为规范手册、职业道德培训制度当中，实现制度与文化的同频共振、同向发力。公司将
“文化践行情况”纳入单位考核指标要求，纳入公司年度工作会议、定期经营会议等议程，推动文化建设与经营管理工作同部署、同检查、同考核、同奖励。在组织保障方面，成立了由党委书记、董事长担任主任的企业文化建设委员会，总体布局和统筹协调公司企业文化建设工作；企业文化建设委员会下设工作小组，组长由专职党委副书记担任，每月召开企业文化小组会议，协调推进企业文化建设具体工作。在资源保障方面，持续加强企业文化队伍建设，配齐、配强专兼职相结合的文化建设工作队伍，建立企业文化工作联络小组，传播行业文化和公司文化理念，落实公司文化建设工作要求。公司专门设立企业文化专项预算，为文化建设活动开展提供有力保障。
2024 年，公司加强文化建设的管理运行，编制并发布年
度文化建设实践报告，全面总结评估上一年度企业文化建设工作完成情况，开展企业文化践行调研、全员敬业度调研，更新迭代企业文化工作计划，持续促进文化建设向深度广度发展；根据行业文化建设最新要求修订《企业文化管理制度》，优化文化考核激励方案，激发各单位及员工参与文化建设的积极性和主动性。加强文化践行和传播，以