万达轴承:最近三年及一期的财务报告和审计报告

八、 每股收益
(一) 基本每股 1.62 -0.11
收益 (元/股) 1.51
(一) 稀释每股 1.62 -0.11 1.51
收益 (元/股)
项目 2021年度
更正前 更正金额 更正后
八、 每股收益
(一) 基本每股 5.21 0.67 5.88
收益 (元/股)
(一) 稀释每股 5.21 0.67 5.88
收益(元/股)
项目 2020年度
更正前 更正金额 更正后
八、 每股收益
(一) 基本每股 1.72 -0.18 1.54
收益 (元/股 )
(一)稀释每股 1 .72 1.54
收益 (元/股) -0.18
江苏万达特种轴承股份有限公司
2023年10月 7 日
专项说明第2页



江苏万达特种轴承股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度

江苏万达特种轴承股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-98
审计报告
信会师报字[2023]第 ZK10019 号
江苏万达特种轴承股份有限公司董事会：
一、 审计意见
我们审计了江苏万达特种轴承股份有限公司（以下简称万达轴承）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了万达轴承 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万达轴承，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 其他信息
万达轴承管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括万达轴承 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第1页

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万达轴承的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督万达轴承的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告 第2页

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万达轴承持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万达轴承不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就万达轴承中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 上海 二 O 二三年三月二十四日
审计报告 第3页







江苏万达特种轴承股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
1、 基本信息
企业名称：江苏万达特种轴承股份有限公司
统一社会信用代码：913206827311523740
注册地址：如皋市如城街道福寿东路 333 号
法定代表人：徐群生
注册资本：2505.2117 万元人民币
成立日期：2001 年 08 月 24 日
营业期限：2001 年 08 月 24 日至无固定期限
所属行业：通用设备制造业
经营范围：一般项目：轴承制造；轴承销售；货物进出口；技术进出口；进出口代
理；工业设计服务；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动）
主要产品：各类叉车轴承等特种轴承类产品
2、 历史沿革
（1）有限公司设立及历史沿革
江苏万达特种轴承股份有限公司（以下简称” 万达轴承”或”公司”）（设立时名称
为如皋市万达特种轴承有限公司），于 2001 年 8 月 24 日在如皋市工商行政管理局核
准登记，取得注册号为 913206827311523740 的《法人营业执照》，类型为有限责任
公司。
本公司申请登记的注册资本为人民币 106 万元，注册资本已于 2001 年 8 月 22 日由
各股东缴足，本期出资后股东出资情况如下：
投资方 注册资本额（元） 实收资本（元） 出资比例（%）
徐群生 120,000.00 120,000.00 11.32
吉祝安 100,000.00 100,000.00 9.43
陈宝国 80,000.00 80,000.00 7.55
吴来林 80,000.00 80,000.00 7.55
报表 第13页

投资方 注册资本额（元） 实收资本（元） 出资比例（%）
保永年 80,000.00 80,000.00 7