慈星股份:关于2025年度以简易程序向特定对象发行A股股票摊薄即期回报的风险提示及填补回报措施和相关主体承诺的公告

证券代码：300307 证券简称：慈星股份 公告编号：2025-064
宁波慈星股份有限公司
关于 2025 年度以简易程序向特定对象发行 A 股股票摊薄即 期回报的风险提示与填补回报措施及相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
重要提示：
1、本次宁波慈星股份有限公司（以下简称“公司”、“慈星股份”）以简易程序向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次发行”）完成后，公司总股本和净资产规模将有所增加。虽然公司将合理有效使用本次发行所募集资金，但是由于募集资金投资项目产生的经济效益需逐步释放，募投项目产生效益需要一定的时间。因此，本次发行可能导致公司发行当年每股收益及净资产收益率较上年出现下降的情形，即本次发行募集资金到位当年公司的即期回报存在短期内被摊薄的风险。
2、公司在分析本次发行对即期回报的摊薄影响过程中，对 2025 年度及 2026
年度归属于母公司所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润作出保证，投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。提请广大投资者注意。
慈星股份第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司 2025 年度以简易程序向特定对象发行 A 股股票方案的议案》等议案。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110
号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国办发〔2014〕17 号）及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等相关法律、法规及规范性文件的要求，为保障中小投资者知情权、维护中小投资者利益，公司就本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报的影响进行了认真分析及风险提示，并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。具体情况如下：
一、本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报的分析
1、测算的主要假设和前提
（1）假设公司所处的宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面没有发生重大不利变化；
（2）假设本次发行于 2026 年 6 月完成发行，该完成时间仅用于计算本次以
简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不构成对本次发行实际完成时间的判断，最终以经中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准；
（3）假设本次发行股票数量为 50,000,000 股，假设本次发行募集资金总额为 30,000.00 万元，不考虑扣除发行费用的影响。
上述发行股票数量、募集资金总额仅用于测算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表公司对本次实际发行股票数量、募集资金总额的判断，最终应以经中国证监会同意注册并实际发行的情况为准；
（4）公司总股本以本次发行前 794,248,776 股为基础，仅考虑本次向特定对象发行股票的影响，不考虑其他因素导致公司股本总额发生变化；
（5）公司 2025 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润为 12,163.99 万元，
扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为 9,623.68 万元。以此为基准，假设公司 2025 年归属于母公司所有者的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润按前三季度年化处理、 2026 年分别按以下三种业绩变动情况进行测算：①2026 年归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后
归属于母公司股东的净利润在 2025 年的基础上均增长 10%；②2026 年归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润均与 2025年持平；③2026 年归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润在 2025 年的基础上均下降 10%。（上述数据不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）；
（6）不考虑本次发行对公司其他生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
（7）在预测公司本次发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润之外的其他因素对净资产的影响；
（8）上述假设仅为测试本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测，投资者不应据此进行投资决策。
2、对公司主要财务指标的影响
基于上述假设和前提条件，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测算如下：
2025 年度/2025 年 2026 年度/2026 年 12 月 31 日
项目
12 月 31 日 本次发行前 本次发行后
总股本（股） 794,248,776 794,248,776 844,248,776
本次发行股票数量（股） 50,000,000
本次发行募集资金总额（万元） 30,000.00
预计本次发行完成时间 2026 年 6 月
假设情形 1：2025 年归属于母公司所有者的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润按前三季度年化处理，2026 年度归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利
2025 年度/2025 年 2026 年度/2026 年 12 月 31 日
项目
12 月 31 日 本次发行前 本次发行后
润与 2025 年度相比均增加 10%
归属于母公司股东的净利润（万元） 16,218.65 17,840.52 17,840.52
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利
12,831.57 14,114.73 14,114.73
润（万元）
归属于母公司股东的 基本每股收益（元/股） 0.2037 0.2241 0.2173
净利润 稀释每股收益（元/股） 0.2037 0.2241 0.2173
扣除非经常性损益后 基本每股收益（元/股） 0.1616 0.1777 0.1723
归属于母公司股东的
净利润 稀释每股收益（元/股） 0.1616 0.1777 0.1723
假设情形 2：2025 年归属于母公司所有者的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润按前三季度年化处理，2026 年度归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润与 2025 年度相比均持平
归属于母公司股东的净利润（万元） 16,218.65 16,218.65 16,218.65
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利
12,831.57 12,831.57 12,831.57
润（万元）
归属于母公司股东的 基本每股收益（元/股） 0.2037 0.2037 0.1975
净利润 稀释每股收益（元/股） 0.2037 0.2037 0.1975
扣除非经常性损益后 基本每股收益（元/股） 0.1616 0.1616 0.1566
归属于母公司股东的
净利润 稀释每股收益（元/股） 0.1616 0.1616 0.1566
假设情形 3：2025 年归属于母公司所有者的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润按前三季度年化处理，2026 年度归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利
2025 年度/2025 年 2026 年度/2026 年 12 月 31 日
项目
12 月 31 日 本次发行前 本次发行后
润与 2025 年度相比均下降 10%
归属于母公司股东的净利润（万元） 16218.65 14596.79 14596.79
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利
12831.57 11548.42 11548.42
润（万元）
归属于母公司股东的 基本每股收益（元/股） 0.2037 0.1833 0.1778
净利润 稀释每股收益（元/股） 0.2037 0.1833 0.1778
扣除非经常性损益后 基本每股收益（元/股） 0.1616 0.1454 0.1410
归属于母公司股东的
净利润 稀释每股收益（元/股） 0.1616 0.1454 0.1410
注：基本每股收益、稀释每股收益按照中国证监会制定的《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》中的要求和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》中的规定进行计算。
（二）本次以简易程序向特定对象发行股