博世科:关于2025年度向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示、填补措施及相关主体承诺(修订稿)的公告

证券代码：300422 证券简称：博世科 公告编号：2025-107
广西博世科环保科技股份有限公司
关于2025年度向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示、
填补措施及相关主体承诺（修订稿）的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重大提示：本次向特定对象发行股票完成后，公司总股本、净资产将会增加，未来若公司经营情况好转、逐步实现盈利，每股收益、净资产收益率将可能出现一定幅度下降，股东即期回报存在被摊薄的风险。本公告中公司对净利润、每股收益、净资产收益率等主要财务指标的假设分析不构成公司的盈利预测或承诺，公司制定填补回报措施不等于对公司未来利润作出保证，敬请广大投资者注意投资风险。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等文件的相关规定，为保障中小投资者知情权、维护中小投资者利益，公司就本次向特定对象发行股票事宜对即期回报摊薄的影响进行了分析，提出了具体的填补回报措施，具体情况如下：
（一）本次发行对公司主要财务指标的影响
1、财务测算主要假设和说明
以下假设仅为测算本次发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成公司盈利预测；公司实际经营情况受国家政策、行业发展等多种因素影响而存在不确定性；投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。相
关假设条件如下：
（1）假设宏观经济环境、产业政策、证券行业情况、行业发展状况、产品
市场情况及公司经营环境等方面未发生重大不利变化；
（2）假设公司本次发行股票于 2026 年 6 月末实施完成，该完成时间仅用于
计算本次发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，最终以中国证监会
同意注册后实际发行完成时间为准；
（3）假设本次发行股份数量为 160,164,116 股。此处关于发行数量的假设仅
用于本次测算的估计，最终发行规模以最终发行价格计算确定的并经深圳证券交
易所审核通过及中国证监会同意注册的股票发行规模为准；
（4）在预测公司总股本时，以本次发行前的总股本 533,880,389 股为基础，仅考虑本次发行的影响，不考虑其他因素（如资本公积转增股本、股权激励等）对公司股本总额的影响；
（5）未考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响；
（6）公司 2025 年 1-9 月归属于母公司所有者的净利润为-21,224.60 万元，
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-22,292.17 万元。假设公司
2025 年度归属于母公司所有者的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司所
有者的净利润按 2025 年 1-9 月年化处理，假设公司 2026 年度归属于上市公司股
东的净利润、扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润在此预测基础上
按照下述三种情况进行测算：①与 2025 年持平；②与 2025 年相比净亏损减少
10%；③公司 2026 年度实现盈亏平衡；
（7）未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财
务费用、投资收益）等的影响。
2、对公司主要财务指标的影响
基于上述假设情况，公司测算了本次发行股票摊薄即期回报对公司主要财务
指标的影响，具体情况如下：
项目 2024 年度/2024 年 2025 年度/2025 年 2026 年度/2026 年 12 月 31 日

12 月 31 日 12 月 31 日 本次发行前 本次发行后
总股本（股） 533,880,389 533,880,389 533,880,389 694,044,505
情形一：公司 2026 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润与 2025 年度持平
归属于母公司所有者的净 -86,499.31 -28,299.46 -28,299.46 -28,299.46
利润（万元）
归属于母公司所有者的扣
除非经常性损益的净利润 -91,809.14 -29,722.90 -29,722.90 -29,722.90
（万元）
基本每股收益（元/股） -1.67 -0.53 -0.53 -0.46
扣除非经常性损益的基本 -1.77 -0.56 -0.56 -0.48
每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股） -1.67 -0.53 -0.53 -0.46
扣除非经常性损益的稀释 -1.77 -0.56 -0.56 -0.48
每股收益（元/股）
情形二：公司 2026 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润较上年度分别减少亏损 10%
归属于母公司所有者的净 -86,499.31 -28,299.46 -25,469.52 -25,469.52
利润（万元）
归属于母公司所有者的扣
除非经常性损益的净利润 -91,809.14 -29,722.90 -26,750.61 -26,750.61
（万元）
基本每股收益（元/股） -1.67 -0.53 -0.48 -0.41
扣除非经常性损益的基本 -1.77 -0.56 -0.50 -0.44
每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股） -1.67 -0.53 -0.48 -0.41
扣除非经常性损益的稀释 -1.77 -0.56 -0.50 -0.44
每股收益（元/股）
情形三：公司 2026 年度实现盈亏平衡
归属于母公司所有者的净 -86,499.31 -28,299.46 - -
利润（万元）
归属于母公司所有者的扣
除非经常性损益的净利润 -91,809.14 -29,722.90 - -
（万元）
基本每股收益（元/股） -1.67 -0.53 - -
扣除非经常性损益的基本 -1.77 -0.56 - -
每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股） -1.67 -0.53 - -
扣除非经常性损益的稀释 -1.77 -0.56 - -
每股收益（元/股）

根据上述测算，在完成本次发行后，公司股本规模以及净资产规模将会相应
增加，公司 2024 年及 2025 年 1-9 月净利润为负，若 2025 年全年仍以亏损作为
计算基础，增发股份并不会导致公司每股收益被摊薄。但未来若公司经营情况好转、逐步实现盈利，增发股份依然存在摊薄即期回报的可能性，公司存在即期回报因本次发行而有所摊薄的风险。
（二）本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的特别风险提示
本次向特定对象发行募集资金到位后，本公司的总股本和净资产将有一定幅度的增加。本次发行将显著提升公司营运资金规模，促进业务发展，对公司未来经营业绩产生积极影响，但在公司总股本和净资产规模增加的情况下，公司盈利水平可能短期内未能产生相应幅度增长，未来若公司经营情况好转、逐步实现盈利，公司存在即期回报因本次发行而有所摊薄的风险。敬请广大投资者理性投资，并注意投资风险。
公司在测算本次发行对即期回报的摊薄影响过程中，对 2025 年、2026 年扣
除非经常性损益前、后归属于母公司所有者的净利润的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。提请广大投资者注意。
（三）本次发行的必要性与合理性
本次发行的必要性与合理性参见公司编制的《广西博世科环保科技股份有限公司 2025 年度向特定对象发行股票预案（修订稿）》“第四节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”之“二、本次募集资金补充流动资金的必要性分析”“三、本次募集资金补充流动资金的可行性分析”相关分析。
（四）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，以及公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
公司本次发行募集资金扣除相关发行费用后，拟全部用于补充流动资金，有助于满足公司扩大市场份额、巩固行业地位、拓展主营业务的资金需求，提升公
司营运能力、优化资本结构，增强公司抗风险能力，进一步提升盈利水平与持续经营能力，将为公司持续发展提供有力保障。
本次发行后，公司的业务范围保持不变。本次募集资金投资项目未涉及具体建设项目及公司在相关项目人员、技术、市场等方面的储备。
（五）公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施
为保护投资者利益，保证公司募集资金的有效使用，防范即期回报被摊薄的风险，提高对公司股东回报的能力，公司拟采取如下填补措施：
1、提升公司经营管理水平，加强人才引进和培养
随着本次募集资金的到位和使用，公司的资产和业务规模将进一步扩大。公司将进一步提高经营和管理水平，加强预算管理与成本管理，降低运营成本，全面提升公司的日常经营效率，从而提升整体盈利能力。此外，公司将加大人才引进和培养，建立具有市场竞争力的薪酬体系，打造专业化的研发、生产和管理人才梯队，全面提升公司综合竞争能力。
2、加强募集资金管理，确保募集资金合理规范使用
为规范公司募