信安世纪:容诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于北京信安世纪科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函中有关财务会计问题的专项说明

关于北京信安世纪科技股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的 审核问询函中有关财务会计问题的专项说明
容诚专字[2025]100Z2062 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京

目 录

问题 2.关于融资规模与效益测算......1
回复：......2
一、发行人说明......2
二、申报会计师的核查情况......37
问题 3.关于经营业绩......38
回复：......39
一、发行人说明......39
二、申报会计师的核查情况......58
问题 4.关于资产情况......61
回复：......62
一、发行人说明......63
二、申报会计师的核查情况......100
问题 5.关于其它...... 103
回复：...... 104
一、 发行人说明...... 104
二、申报会计师的核查情况......109
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22号
1幢 10层 1001-1至1001-26 (100037)
关于北京信安世纪科技股份有限公司 TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的
审核问询函中有关财务会计问题的专项说明
容诚专字[2025]100Z2062 号
上海证券交易所：
根据贵所 2025 年 9 月 5 日出具的《关于北京信安世纪科技股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》(上证科审（再融
资）〔2025 〕115 号)（以下简称“问询函”）的要求，容诚会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“我们”）对问询函中提到的需要申报会计师说
明或发表意见的问题进行了认真核查。现做专项说明如下：
问题 2.关于融资规模与效益测算
根据申报材料：（1）公司本次向不特定对象发行拟募集资金不超过
49,800.00 万元，主要用于国产商用密码关键技术研究与产品化项目、数据要
素流通与数据安全关键技术研究与产品化项目；（2）本次募集资金投资项目
中研发投入（主要包含研发人员工资薪酬）金额合计为 27,711.50 万元，其中
资本化金额为 16,075.16 万元。
请发行人说明：（1）本次募投项目融资规模的具体构成及相关测算依据，
软硬件设备的购置用途，研发费用中人均薪酬、人员测算的主要依据及拟实
现的研发目标、目前的研发进展，本次募集资金中非资本性支出的占比情况；
（2）结合报告期内公司资本化政策、研发支出费用化及资本化的比例、同行
业可比公司情况等，说明本次募投项目研发支出资本化的原因及合理性，是
否符合企业会计准则规定；（3）结合公司资产负债率、资金缺口、货币资金
持有等情况，说明公司本次融资规模的合理性；（4）结合公司前次募投效益
实现及现有经营情况、研发产品预计市场空间、本次募投项目收入、毛利率
等关键指标的测算依据说明公司本次募投项目效益测算的谨慎性，本次募投项目预计折旧、摊销对公司未来经营业绩的影响。
请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。
回复：
一、发行人说明
（一）本次募投项目融资规模的具体构成及相关测算依据，软硬件设备的购置用途，研发费用中人均薪酬、人员测算的主要依据及拟实现的研发目标、目前的研发进展，本次募集资金中非资本性支出的占比情况；
1、本次募投各项目拟融资规模的具体构成的测算依据情况
本次向不特定对象发行可转债拟募集资金总额不超过人民币 49,800.00 万元（含本数），扣除发行费用后，将全部投资于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 投资总额 拟投入募集资金
金额
1 国产商用密码关键技术研究与产品化项目 38,175.58 31,718.92
2 数据要素流通与数据安全关键技术研究与 21,523.28 18,081.08
产品化项目
合计 59,698.86 49,800.00
上述各项目拟融资规模的具体构成的测算依据情况如下：
（1）国产商用密码关键技术研究与产品化项目
“国产商用密码关键技术研究与产品化项目”拟投资 38,175.58 万元，其中拟使用募集资金投入 31,718.92 万元。具体情况如下：
单位：万元
序号 名称 投资金额 投资比例 使用募集资金
投入金额
1 工程费用 15,166.01 39.73% 15,166.01
1.1 建筑工程费 8,748.26 22.92% 8,748.26
1.2 设备及软件购置费 6,211.00 16.27% 6,211.00
1.3 安装费 206.75 0.54% 206.75
2 工程建设其他费用 18,326.83 48.01% 16,552.91

序号 名称 投资金额 投资比例 使用募集资金
投入金额
2.1 前期工作费 40.00 0.10% -
2.2 研发费用 18,286.83 47.90% 16,552.91
3 预备费 760.30 1.99% -
4 铺底流动资金 3,922.44 10.27% -
项目总投资 38,175.58 100.00% 31,718.92
项目投资明细的具体构成的测算依据如下：
1）工程费用
本项目拟购置场地并装修，建筑工程费合计 8,748.26万元，项目设备购置费合计为 6,211.00 万元，其中硬件设备购置费为 4,250.00 万元，主要为研发、办公设备；软件购置费为 1,961.00万元，主要为研发、办公及测试软件。根据行业与项目所购设备特点，本项目设备安装工程费合计为 206.75万元。具体情况如下所示：
①建筑工程费
本项目建筑工程费主要系房屋购置及装修，房屋购置费用依据计划所购房产的预测单价计算，装修费用参照公司历年装修价格及备选建设单位报价信息进行合理估算得出，具体测算如下：
名称 场地面积（m2） 购置单价 装修单价 投资额
（元/m2） （元/m2） （万元）
办公区 5,544.04 13,000.00 2,500.00 8,593.26
研发测试区 100.00 13,000.00 2,500.00 155.00
合计 5,644.04 - - 8,748.26
②设备及软件购置费
本次募投项目的软硬件设备投入为研发设备及安装、办公设备和软件购置费，合计为 6,211.00 万元，主要为服务器、软件等，系根据公司项目设计需求、历史采购价格、公开可查询的市场报价及经第三方设备供应商询价取得的市场价格进行测算，具体如下：

单位：万元
序号 设备名称 主要型号 数量 平均 金额
单价
一 研发设备