合康新能:关于增加外汇套期保值业务额度的公告

关于增加外汇套期保值业务额度的公告
证券代码：300048 证券简称：合康新能 编号：2025－065
北京合康新能科技股份有限公司
关于增加外汇套期保值业务额度的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重点内容提示：
1、交易目的：随着公司海外业务不断发展，公司的外币结算业务日益增加，为防范外币汇率大幅波动的风险，降低汇率波动对公司利润的影响，公司拟增加外汇套期保值业务额度。
2、交易品种：包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期及其他外汇衍生产品等业务。
3、交易金额：本次增加额度后，公司及合并报表范围内子公司拟开展外汇套期保值业务额度不超过人民币 5 亿元或等值外币金额，上述额度在授权期限内可以循环滚动使用，且任一时点的交易金额不超过额度上限。公司拟开展的外汇套期保值业务保证金峰值不得超过人民币 1 亿元或等值外币金额。
4、本事项已经公司第六届董事会第二十三次会议、第六届监事会第二十一次会议审议通过，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》的规定，该议案尚需提交股东会审议。
5、公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，以规避和防范汇率风险为目的。但是在外汇套期保值业务开展过程中也会存在一定的汇率波动风险、内部控制风险、客户违约风险等，敬请投资者注意投资风险。
一、开展外汇套期保值业务情况概述
北京合康新能科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 8 月 21 日召
开第六届董事会第二十二次会议、第六届监事会第二十次会议，审议通过了《关
关于增加外汇套期保值业务额度的公告
于开展外汇套期保值业务的议案》。同意公司及子公司在不超过人民币 2 亿元或等值外币金额的额度内开展外汇套期保值业务。
现因公司业务实际开展需要及外部环境变化，公司于 2025 年 9 月 1 日召开
第六届董事会第二十三次会议、第六届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于增加外汇套期保值业务额度的议案》，同意公司增加外汇套期保值业务额度。本次增加额度后，公司及合并报表范围内子公司拟开展外汇套期保值业务额度不超过人民币 5 亿元或等值外币金额，上述额度在授权期限内可以循环滚动使用，且任一时点的交易金额不超过额度上限，外汇套期保值业务保证金峰值不得超过人民币 1 亿元或等值外币金额。本议案尚需提交公司股东会审议。
二、开展外汇套期保值业务基本情况
（一）交易目的及方式
随着公司海外业务不断发展，公司的外币结算业务日益增加，在人民币兑外币汇率波动和国内外利率浮动的背景下，为了规避和防范外汇市场风险，降低汇率波动对公司利润的影响，公司根据业务需求拟增加外汇套期保值业务的额度，用以对冲由于汇率波动带来的汇兑损失，实现外汇资产保值增值的目的。外汇套期保值业务包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期及其他外汇衍生产品等业务。
（二）交易金额及交易币种
公司海外业务，主要采用欧元、美元等货币结算。根据公司业务需求情况，公司拟增加外汇套期保值业务额度。本次增加额度后，公司及合并报表范围内子公司拟开展的外汇套期保值业务额度不超过人民币 5 亿元或等值外币金额，上述额度在授权期限内可以循环滚动使用，且任一时点的交易金额不超过额度上限，外汇套期保值业务保证金峰值不得超过人民币 1 亿元或等值外币金额。
（三）交易期限
上述额度的授权期限为股东会审议通过之日起十二个月。
（四）资金来源

关于增加外汇套期保值业务额度的公告
来源为公司及子公司自有资金，不涉及募集资金或者银行信贷资金。
三、审议程序
公司第六届董事会第二十三次会议、第六届监事会第二十一次会议审议通过了《关于增加外汇套期保值业务额度的议案》，同意公司增加外汇套期保值业务额度。本次增加额度后，公司及合并报表范围内子公司拟开展外汇套期保值业务额度不超过人民币 5 亿元或等值外币金额，上述额度在授权期限内可以循环滚动使用，且任一时点的交易金额不超过额度上限，外汇套期保值业务保证金峰值不得超过人民币 1 亿元或等值外币金额。本议案尚需提交公司股东会审议。授权期限为股东会审议通过之日起十二个月。本次交易不涉及关联交易。
四、交易风险分析及风控措施
（一）交易的风险分析
外汇套期保值交易可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，但也可能存在一定的风险，主要包括：
1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结售汇汇率报价可能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失；
2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险；
3、客户及供应商违约风险：由于客户的付款或支付给供应商的款项逾期，导致金融资产和金融负债的余额与锁汇金额不匹配，导致公司锁汇损失。
（二）公司拟采取的风险控制措施
1、公司开展的外汇套期保值交易品种均与基础业务密切相关，且该类外汇套期保值产品与基础业务在币种、规模、方向、期限等方面相匹配，以遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则；
2、为控制汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际国内市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑损失；

关于增加外汇套期保值业务额度的公告
3、为避免内部控制风险，公司财务部是外汇套期保值业务的经办部门，负责统一管理公司外汇套期保值业务，所有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照规定操作；
4、为控制交易违约风险，公司只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有相应业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易，保证公司外汇衍生品交易管理工作开展的合法性，严格控制交割违约风险的发生。
五、对公司影响及相关会计处理
公司开展外汇套期保值业务是以公司的实际经营情况为基础，以防范和规避汇率风险为目的。公司开展外汇套期保值业务能有效降低汇率波动对公司的影响，有利于提升公司外汇风险的管控能力，符合公司及全体股东利益，不会对公司生产经营产生重大不利影响。
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号-套期会计》《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》相关规定，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
六、备查文件
1、第六届董事会第二十三次会议决议；
2、第六届监事会第二十一次会议决议；
3、关于增加外汇套期保值业务额度的可行性分析报告。
特此公告。
北京合康新能科技股份有限公司
董事会
2025 年 9 月 2 日