东信和平:董事会审计委员会工作细则(2025年8月)

东信和平科技股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
（经第八届董事会第十二次会议审议通过）
第一章 总则
第一条 为强化东信和平科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，确保董事会对经营层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》和《东信和平科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。
第三条 审计委员会所作决议，必须遵守《公司章程》、本工作细则及其他有关法律、法规之规定。审计委员会决议内容违反《公司章程》、本工作细则及其他有关法律、法规的规定，该项决议无效；审计委员会决策程序违反《公司章程》、本工作细则及其他有关法律、法规的规定的，自该决议作出之日起60日内，有关利害关系人可向公司董事会提出撤销该项决议。
第二章 人员构成

第四条 审计委员会由 5 名董事组成。审计委员会成员不得在公
司担任除董事以外的其他职务，且不得与公司存在任何可能影响其独立客观判断的关系，其中独立董事应当过半数并担任召集人，审计委员会的召集人应当为会计专业人士。
审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
第五条 审计委员会设主任（召集人）一名，负责召集和主持委员会会议；当委员会主任不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；委员会主任既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指定一名委员履行委员会主任职责。
第六条 审计委员会任期与同届董事会任期一致，委员任期届满，可以连选连任。审计委员会委员任期届满前，除非出现《公司法》《公司章程》或本工作细则规定的不得任职之情形，不得被无故解除职务。
第七条 任期届满前，如有委员辞去董事职务，则应当向董事会提交书面辞职报告，并由董事会根据本细则规定补足委员人数。审计委员会因委员辞职、免职或其他原因导致人数低于规定人数的三分之二时，由董事会根据本细则规定补足人数。
第八条 《公司法》《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员会委员。

第三章 职责权限
第九条 审计委员会的主要职责是：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）监督及评估公司的内部控制；
（四）审核公司的财务信息及其披露情况，向董事会提出意见；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；
（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
第十条 审计委员会对董事会负责，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第十一条 公司内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司内部审计有关方面的书面材料。审计委员会会议对内部审计部门提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论。
第四章 会议的召开与通知
第十二条 审计委员会分为定期会议和临时会议，定期会议每季度至少召开一次，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
第十三条 审计委员会会议一般应以现场会议方式召开，也可采取视频会议、电话会议或通讯方式召开会议。采取通讯方式召开会议的，委员的意见、建议或表决结果，应以书面形式当天传达给公司，同时寄出原件。
第十四条 审计委员会定期会议应于会议召开前5日（不包括开会当日）发出会议通知，临时会议应于会议召开前3日（不包括开会当日）发出会议通知。
第十五条 审计委员会会议通知应至少包括以下内容：
（一）会议召开时间、地点；
（二）会议期限；

（三）会议需要讨论的议题；
（四）会议联系人及联系方式；
（五）会议通知的日期。
第十六条 会议通知应备附内容完整的议案。
第十七条 审计委员会会议通知应采用传真、电子邮件、电话、以专人送达或邮寄送出等方式通知全体成员。采用电话、电子邮件等方式时，若自发出通知之日起2日内未接到书面异议，则视为被通知人已收到会议通知。委员会成员收到会议通知后，应及时予以确认并反馈相关信息（包括但不限于是否出席会议、行程安排等）。
第五章 议事与表决程序
第十八条 审计委员会会议应有三分之二以上委员出席方可举行，由委员会主任主持，主任不能出席时可委托审计委员会其他一名独立董事委员主持。
第十九条 审计委员会会议的表决方式为投票表决，以通讯方式召开会议的以邮寄或传真投票方式表决。每一名委员有一票的表决权，会议做出的决议须经全体委员的过半数通过。委员应亲自出席会议，以视频会议、电话会议方式参加会议的，视为本人出席会议，也可以委托其他委员代为出席会议并行使表决权。
第二十条 审计委员会委员既不亲自出席会议，亦未委托其他委
员代为出席会议的，视为未出席相关会议。审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行其职权。公司董事会可以撤销其委员职务。
第二十一条 审计委员会如认为必要，可以召集公司其他董事、高级管理人员以及其他相关人员列席会议。
第二十二条 审计委员会会议应进行会议记录，出席会议的审计委员会成员应当在会议记录上签名。会议记录保存期限不少于十年。
第二十三条 审计委员会决议的书面文件作为公司档案应进行存档。审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。
第二十四条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息，否则要对由此引起的不良后果承担法律责任。
第六章 附则
第二十五条 本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规、规章、规范性文件和公司章程的规定执行。本细则如与往后修改、颁布的法律、法规、规章、规范性文件或修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规、规章、规范性文件和公司章程的最新规定执行。
第二十六条 本细则由公司董事会负责解释和修订。
第二十七条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施。
东信和平科技股份有限公司
董 事 会
二○二五年八月二十六日