佛塑科技:中联国际房地产土地资产评估咨询(广东)有限公司关于佛山佛塑科技集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函的回复之专项核查意见

中联国际房地产土地资产评估咨询（广东）有限公司
关于佛山佛塑科技集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的
审核问询函的回复之专项核查意见
深圳证券交易所上市审核中心：
根据深圳证券交易所上市审核中心下发的《关于佛山佛塑科技集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》[审核函〔2025〕130007 号]（以下简称“审核问询函”）。中联国际房地产土地资产评估咨询（广东）有限公司（以下简称“中联评估”）就审核问询函所提问题进行了认真讨论分析，现将相关回复说明如下：
问题四：关于资产基础法评估
申请文件显示：（1）资产基础法评估中无形资产评估增值 3.28 亿元，增
值率 210%，包括土地使用权资产和其他无形资产，土地使用权资产以其市场比较法结果为最终评估结论，增长率为 45.64%，其他无形资产包括软件和系统、授权专利使用权、专利权及软件著作权及商标，增值率为 6,389.37%；（2）本次交易采用资产基础法和收益法进行评估，并采用资产基础法评估结果作为定价依据。
请上市公司补充披露：（1）结合标的资产土地使用权评估过程、主要参数的选取依据及合理性、土地使用权取得时点及入账金额、所处区域土地市场变化情况、近期土地交易价格等，披露土地使用权评估增值的合理性；（2）结合对专利权无形资产组收益法评估过程，包括但不限于未来收益额、技术收入分成率、技术衰减率等主要参数取值依据、折现率取值等，披露专利权无形资产组的评估依据及合理性；（3）结合标的资产报告期内盈利波动情况、未来年度业绩稳定的可行性、所处行业周期及终端需求变动预期、行业竞争格局及技术更替等情况，披露本次交易以资产基础法评估结果作为定价依据的原因及合理性。
请独立财务顾问和评估师核查并发表明确意见。

答复：
一、结合标的资产土地使用权评估过程、主要参数的选取依据及合理性、
土地使用权取得时点及入账金额、所处区域土地市场变化情况、近期土地交易
价格等，披露土地使用权评估增值的合理性
截至评估基准日，标的公司土地使用权（10 宗）账面价值为 15,207.88 万元，
评估价值为 22,148.56 万元，评估增值为 6,940.68 万元，增值率为 45.64%。标的
公司及其下属子公司土地使用权（16 宗）账面价值为 30,723.93 万元，评估价值
为 44,367.96 万元，评估增值为 13,644.03 万元，增值率为 44.41%，针对土地使
用权评估增值的合理性分析如下：
（一）土地使用权评估过程、主要参数的取值依据及合理性、土地使用权
取得时点及入账金额
纳入本次评估范围的标的公司及其下属子公司土地使用权是 16 宗出让性质
土地，宗地用途均为工业用地，使用年限均为 50 年，出让土地面积合计为
1,152,291.38 平方米。具体取得时点、入账金额、账面价值及本次评估值情况如
下：
单位：万元
序 土地 原始入账 评估单
号 产权证编号 土地位置 权利 取得日期 面积（㎡） 价值 账面价值 评估价值 价（元/
人 ㎡）
冀（2024）永 建设大街西
年区不动产 侧、规划的 金力
1 权第 滏阳路南 股份 2013/8/19 35,520.46 884.49 682.53 2,060.19 580
0008166 号 侧、2 号宿
舍楼
冀（2022）永 广府大街以
2 年区不动产 北、建设路 金力 2013/8/19 45,332.79 1,128.82 871.07 2,629.30 580
权第 西侧 股份
0000644 号
冀（2021）永 西南工业园
3 年区不动产 区内、建设 金力 2013/8/19 29,914.19 744.89 574.80 1,735.02 580
权第 路以西、南 股份
0005975 号 外环路以北
冀（2017）永 永洋大街北
4 年区不动产 侧、建设路 金力 2013/8/19 12,314.22 306.63 236.62 714.22 580
权第 西侧 股份
0002604 号

序 土地 原始入账 评估单
号 产权证编号 土地位置 权利 取得日期 面积（㎡） 价值 账面价值 评估价值 价（元/
人 ㎡）
冀（2021）永 界河店乡前
5 年区不动产 曹庄村西 金力 2017/12/12 15,680.09 531.41 456.13 940.81 600
权第 南、建设大 股份
0001188 号 街西侧
冀（2024）永 洺州大道以
6 年区不动产 南，规划经 金力 2019/9/5 91,387.32 4,059.83 3,626.78 5,574.63 610
权第 四路东侧， 股份
0008164 号 建设路以西
冀（2023）永 界河店乡前
年区不动产 曹庄村西、 金力
7 权第 建设路东 股份 2023/10/31 4,819.93 309.03 301.30 298.84 620
0011779 号 侧、铁西路
西侧
冀（2023）永 界河店乡前
年区不动产 曹庄村西、 金力
8 权第 建设路东 股份 2023/10/31 921.36 59.31 57.83 57.12 620
0011780 号 侧、铁西路
西侧
冀（2023）永 界河店乡前
年区不动产 曹庄村西、 金力
9 权第 建设路东 股份 2023/10/31 2,292.73 147.75 144.06 142.15 620
0011781 号 侧、铁西路
西侧
冀（2024）永 建设大街以
10 年区不动产 东、滏阳大 金力 2024/11/20 128,972.33 8,284.38 8,256.76 7,996.28 620
权第 街以南 股份
0038023 号
鄂（2025）枝 枝江市仙女
江市不动产 新经济产业 湖北
11 权第 园仙女三路 金力 2022/7/12 216,983.85 4,326.00 4,109.70 5,858.56 270
0003495 号 以南、江汉
大道以西
鄂（2022）枝 枝江市仙女
12 江市不动产 工业园仙女 湖北 2022/3/1 100,095.80 2,963.57 2,762.04 2,602.49 260
权第 三路北侧 江升
0004731 号
皖（2024）马 开发区银黄
13 鞍山市不动 东路 891 号 安徽 2017/3/11 76,904.10 2,691.64 350
产权第 1-3、5-11- 金力
0017862 号 全部 3,189.48 2,727.86
皖（2023）马 市经开区江
14 鞍山市不动 东大道与银 安徽 2017/3/11 9,522.58 333.29 350
产权第 黄路交叉口 金力
0001838 号 东南角
皖（2023）肥 官亭镇王祠 合肥
15 西县不动产 路与规划团 金力 2023/3/2 261,548.93 4,941.81 4,752.67 4,969.43 190
权第 结路交口

序 土地 原始入账 评估单
号 产权证编号 土地位置 权利 取得日期 面积（㎡） 价值 账面价值 评估价值 价（元/
人 ㎡）
0011482 号
津（2023）宝 天津市宝坻
坻区不动产 区低碳工业 天津
16 权第 园宝白公路 东皋 2013/8/31 120,080.70 1,510.24 1,163.78 5,763.99 480
0074833 号 东侧兴安道 膜
北侧
合计 1,152,291.38 33,387.64 30,723.93 44,367.96
评估机构同时采用了市场比较法和基准地价修正法对上述土地使用权价值
进行评估。以河北金力新能源科技股份有限公司拥有的证号“冀（2024）永年区