金鹰股份:天健会计师事务所(特殊普通合伙)关于浙江金鹰股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函的专项说明

目 录

一、关于货币资金...... 第 1—4 页
二、关于存货......第 5—13 页
三、关于收入与现金流...... 第 14—20 页
问询函专项说明
天健函〔2025〕724 号
上海证券交易所：
由浙江金鹰股份有限公司（以下简称金鹰股份公司或公司）转来的《关于浙
江金鹰股份有限公司 2024 年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函〔2025〕
0848 号，以下简称问询函）奉悉。我们已对问询函中需要我们说明的财务事项
进行了审慎核查，现汇报说明如下。
一、关于货币资金
年报披露，公司期末货币资金 2.78 亿元，其中受限货币资金 5676 万元，
主要为质押保证金。公司本期利息收入 66.40 万元，占期末货币资金余额比例
为 0.24%，资金收益率较低。
请公司：（1）补充披露主要货币资金存放情况，包括存放机构、金额、账
户性质、利率、受限情况等，并逐项列示受限资金的具体情况，包括受限金额、
受限期限、对应业务背景等；（2）结合月度日均货币资金规模、利率水平，分
析说明利息收入和货币资金规模的匹配性；（3）自查并说明货币资金是否存在
其他潜在限制性安排，是否存在质押货币资金为控股股东或其他关联方提供担
保、货币资金被他方实际使用的情况。请年审会计师发表意见。（问询函第 1
条）
(一) 主要货币资金存放情况，包括存放机构、金额、账户性质、利率、受
限情况等，并逐项列示受限资金的具体情况，包括受限金额、受限期限、对应
业务背景等
1. 2024 年末主要货币资金情况：
单位：万元
科目名称 存放机构 账户性 币种 原币金 人民币金额 利率 受限
质 额 情况
银行存款 农业银行 基本账 人民币 942.14 0.10% 否
户

科目名称 存放机构 账户性 币种 原币金 人民币金额 利率 受限
质 额 情况
一般账 人民币 793.73 0.10% 否
户
一般账 美元 499.99 3,594.14 0.05% 否
户
基本账 人民币 5,392.71 0.10% 否
户
一般账 人民币 177.31 0.10% 否
工商银行 户
一般账 欧元 7.21 54.25 0.00% 否
户
一般账 美元 84.54 607.72 0.05% 否
户
中信银行 一般账 人民币 977.55 0.10% 否
户
基本账 人民币 212.94 0.10% 否
华夏银行 户
一般账 人民币 2,068.94 0.10% 否
户
光大银行 一般账 人民币 4,542.75 0.10% 否
户
杭州银行 一般账 人民币 67.98 0.10% 否
户
进出口银 一般账 人民币 513.72 0.20% 否
行 户
浙江舟山
定海海洋 一般账 人民币 735.64 0.10% 否
农村商业 户
银行
浙商银行 一般账 人民币 212.17 0.10% 否
户
基本账 50 万元以内利率
建设银行 户 人民币 489.57 0.10%, 50 万元以 否
上，利率 1.15%
小计 591.74 21,383.26
中信银行 保证金 人民币 1,041.00 0.10% 是
户
农业银行 保证金 美元 344.19 2,474.16 0.05% 是
户
其它货币 保证金
资金 华夏银行 户 人民币 252.00 0.90% 是
光大银行 保证金 人民币 1,908.11 0.10% 是
户
小计 344.19 5,675.27
2. 2024 年末受限资金具体情况：
单位：万元
存放机构 币种 受限金额（原 受限金额（人民币） 受限期限 业务背景
币）

存放机构 币种 受限金额（原 受限金额（人民币） 受限期限 业务背景
币）
中信银行 人民币 1,041.00 2024-04-19 至 因材料采购开立
2025-03-27 信用证的保证金
农业银行 美元 344.19 2,474.16 受限至 因材料采购开立
2025-02-21 信用证的保证金
2024-08-26 至 因材料采购开具
华夏银行 人民币 252.00 2025-02-26 银行承担汇票的
保证金
人民币 921.93 2024-07-08 至 为客户购置公司
光大银行 2025-07-07 生产的塑料机械
人民币 986.18 2024-07-08 至 按揭贷款提供的
2025-07-07 保证金
小计： 344.19 5,675.27
(二) 结合月度日均货币资金规模、利率水平，分析说明利息收入和货币资
金规模的匹配性
2024 年度各月份利息收入如下：
单位：万元
月份 银行存款日 其他货币资金日 货币资金日均 利息收入 平均利率
均余额 均余额 余额 （%）
1 月 19,432.88 7,576.05 27,008.93 0.30 0.00
2 月 14,008.14 7,319.41 21,327.55 0.00 0.00
3 月 12,425.61 7,475.95 19,9