东方钽业:宁夏东方钽业股份有限公司关于向特定对象发行股票摊薄即期回报及采取填补措施和相关主体承诺的公告

证券代码：000962 证券简称：东方钽业 公告编号：2025-055 号
宁夏东方钽业股份有限公司
关于向特定对象发行股票摊薄即期回报及采取填补措施和
相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等文件的有关规定，为保障中小投资者利益，公司就本次发行股票对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并提出了具体的填补回报措施，公司控股股东、实际控制人及董事、高级管理人员对填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）财务测算主要假设和说明
以下假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表对公司 2025 年、2026 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
1、假设公司本次发行于 2026 年 3 月 31 日实施完成，该完成时间仅用于计
算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，最终以经中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准；
2、假设宏观经济环境、产业政策、证券行业情况、产品市场情况及公司经营环境等方面没有发生重大不利变化；
3、假设不考虑发行费用，本次发行募集资金总额为 120,000.00 万元；假设本次发行数量为发行上限，即 15,149.05 万股，上述募集资金总额、发行股份数
量仅为估计值，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表最终募集资金总额、发行股票数量；实际到账的募集资金规模将根据监管部门同意注册、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定，最终发行的股份数量将以经中国证监会同意注册后实际发行的股份数量为准；
4、根据公司披露的 2024 年年度报告，2024 年归属于母公司所有者的净利
润为 21,322.34 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为19,278.88 万元。假设公司 2025 年、2026 年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润年增长率为 10%、0%、-10%。
5、在预测公司期末发行在外的普通股股数时，以本次发行前截至本预案出具日前总股本数 50,496.83 万股为基础，仅考虑本次发行的影响，不考虑其他因素导致股本变动的情形；
6、未考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响；
7、未考虑本次发行募集资金到账后，对公司经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。
（二）对主要财务指标的影响
基于上述假设前提，公司测算了本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，具体情况如下：
2025 年 12 月 31 2026 年 12 月 31 日/2026 年度
项目 日/2025 年度 未考虑本次发 考虑本次发
行 行
期末总股本（万股） 50,496.83 50,496.83 65,645.88
本次募集资金总额（万元） 120,000.00
本次发行股份数量（万股） 15,149.05
情形一：假设公司 2025 年、2026 年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利 润年增长率为 10%
归属于母公司所有者的净利润 23,454.57 25,800.03 25,800.03
（万元）
扣除非经常性损益后归属母公司 21,206.77 23,327.44 23,327.44
所有者的净利润（万元）

2025 年 12 月 31 2026 年 12 月 31 日/2026 年度
项目 日/2025 年度 未考虑本次发 考虑本次发
行 行
基本每股收益（元/股） 0.46 0.51 0.42
稀释每股收益（元/股） 0.46 0.51 0.42
扣除非经常性损益的基本每股收 0.42 0.46 0.38
益（元/股）
扣除非经常性损益的稀释每股收 0.42 0.46 0.38
益（元/股）
情形二：假设公司 2025 年、2026 年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利 润年增长率为 0%
归属于母公司所有者的净利润 21,322.34 21,322.34 21,322.34
（万元）
扣除非经常性损益后归属母公司 19,278.88 19,278.88 19,278.88
所有者的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.42 0.42 0.34
稀释每股收益（元/股） 0.42 0.42 0.34
扣除非经常性损益的基本每股收 0.38 0.38 0.31
益（元/股）
扣除非经常性损益的稀释每股收 0.38 0.38 0.31
益（元/股）
情形三：假设公司 2025 年、2026 年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利 润年增长率为-10%
归属于母公司所有者的净利润 19,190.11 17,271.10 17,271.10
（万元）
扣除非经常性损益后归属母公司 17,350.99 15,615.89 15,615.89
所有者的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.38 0.34 0.28
稀释每股收益（元/股） 0.38 0.34 0.28
扣除非经常性损益的基本每股收 0.34 0.31 0.25
益（元/股）
扣除非经常性损益的稀释每股收 0.34 0.31 0.25
益（元/股）
注：每股收益指标根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的有关规定进行计算。
根据上述测算，本次发行完成后，公司的总股本将有较大幅度增加，短期内每股收益等指标存在被摊薄的风险。同时，本次发行完成后，公司资产负债
率将有所下降，净资产规模增大，有利于增强公司财务结构的稳定性和抗风险能力。
二、关于本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次募集资金到位后，由于本次发行后公司股本总额和净资产将增加，募集资金投资项目体现经营效益需一定的时间，如果公司净利润在募投项目建设期内未能实现相应幅度的增长，则公司基本每股收益等指标将出现一定幅度的下降。因此，本次募集资金到位后公司即期回报存在被摊薄的风险，特此提醒投资者关注。
同时，在测算本次发行对即期回报的摊薄影响过程中，公司对 2025 年、2026年归属于母公司所有者的净利润的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润作出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。提请广大投资者注意。
三、本次发行的必要性和合理性
本次融资符合公司所处行业发展趋势和公司的未来发展规划，有利于提升公司的资金实力和盈利能力，通过进一步优化资本结构，增强公司抗经营风险的能力，巩固和加强公司的行业地位，符合公司及公司全体股东的利益。本次发行的必要性和可行性等相关说明请参见本公司编制的《宁夏东方钽业股份有限公司2025 年度向特定对象发行 A 股股票预案》“第三节 董事会关于本次募集资金运用的可行性分析”的具体内容。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司本次发行的募集资金将用于公司 3 个建设项目和补充流动资金。本次发行的募投项目均是围绕公司主营业务展开，与公司的业务规模、技术水平、管理能力相适应。通过募投项目的建设，将进一步扩大公司生产规模，提升公
司的市场份额，优化资产结构，增强公司的核心竞争能力及盈利能力，对公司现有业务的持续发展具有重要意义。
（二）公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
1、人员储备
公司通过多年在钽铌业务领域的深耕，建立了完善的人力资源管理体系和薪酬机制，培养了一批在生产、销售、研发等方面具有突出能力的专业化人才队伍，并拥有经验丰富的经营管理团队，能够满足此次募集资金项目人才的需要。同时公司将根据业务发展需要，继续加快推进人员招聘培养计划，不断增强人员储备，确保满足募集资金投资项目的顺利实施。
2、技术储备
公司长期坚持把技术进步放在首位，走生产和科研相结合的发展道路。在钽铌湿法冶金方面，公司具备成熟稳定的工艺体系，核心技术能力居于行业前列。通过自主设计开发第四代钽铌萃取槽，并承担国家“十三五”重点研发计划“超高纯 Ta 关键制备技术研究”专项项目，公司已实现氟钽酸钾及超高纯五氧化二铌等产品的规模化稳定制备，可以满足下游客户越来越高的纯度要求。在钽铌火法冶金方面，拥有技术成熟的生产线，生产的钽及其合金锭、铌及其合金锭、钽铌碳化物、钽条、铌条、熔炼铌、熔炼钽等产品种类齐全，应用广泛。在钽铌及其合金制品方面，拥有钽铌靶坯及其附属产品、超导铌材、高性能钽铌带材、钽炉材、钽铌防腐材等钽铌制