华菱钢铁:湖南涟钢电磁材料有限公司拟引进战略投资者增资扩股所涉及的湖南涟钢电磁材料有限公司股东全部权益资产评估报告(鹏信资评报字[2024]第S419号)

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制
湖南涟钢电磁材料有限公司拟引进战略投资者增资扩股
所涉及的湖南涟钢电磁材料有限公司股东全部权益
资产评估报告
鹏信资评报字[2024]第 S419 号
评估基准日：2024 年 9 月 30 日
资产评估报告日：2024 年 12 月 18 日
深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司
SHENZHEN PENGXIN APPRAISAL LIMITED
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湖南涟钢电磁材料有限公司股东全部权益资产评估报告·声明
资产评估报告目录

声明...... 1
资产评估报告摘要......1
资产评估报告正文......6
一、委托人、被评估企业和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况
...... 6
二、评估目的......9
三、评估对象和评估范围......9
四、价值类型...... 15
五、评估基准日......15
六、评估依据...... 15
七、评估方法...... 18
八、评估程序实施过程和情况......21
九、评估假设...... 22
十、评估结论...... 24
十一、特别事项说明......25
十二、资产评估报告使用限制说明...... 29
十三、资产评估报告日......30
资产评估报告附件......32

湖南涟钢电磁材料有限公司股东全部权益资产评估报告·声明
声明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则及职业道德准则编制。
二、本资产评估报告使用人限于且仅限于委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的本资产评估报告使用人，即本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的本资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人均不得成为本资产评估报告的使用人。
三、本资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用本资产评估报告；本资产评估报告使用人违反前述规定使用本资产评估报告的，本公司及其签字资产评估师不承担责任。
四、本资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
五、本资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、特别事项说明和资产评估报告使用限制说明。
六、本公司及本资产评估报告的签字资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的本资产评估报告依法承担责任。
七、评估对象及其对应的评估范围所涉及的资产评估明细表中的申报评估信息、经营数据和信息、财务报告和资料及其他重要资料等由委托人和相关当事人（包括评估对象的产权持有人或实际控制人、被评估企业、被评估企业的关联方等及其管理者或相关职员）申报或提供并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性和有效性负责。
八、本资产评估报告的资产评估专业人员已经对本资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行了必要的现场调查；对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了抽查查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。
九、本公司及本资产评估报告的签字资产评估师与本资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系，与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
十、未经本公司书面同意，本资产评估报告的内容不得被摘抄、引用或者披露于公开媒体，法律、行政法规规定和资产评估委托合同另有约定的除外。
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湖南涟钢电磁材料有限公司拟引进战略投资者增资扩股
所涉及的湖南涟钢电磁材料有限公司股东全部权益
资产评估报告摘要
鹏信资评报字[2024]第 S419 号
深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司接受 湖南华菱涟源钢铁有限公司的委托，就 湖南涟钢电磁材料有限公司拟引进战略投资者增资扩股事宜，所涉及的 湖南涟钢电磁材料有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估，现将资产评估报告正文的相关内容摘要如下：
一、评估目的：湖南涟钢电磁材料有限公司拟引进战略投资者增资扩股，在保证湖南华菱涟源钢铁有限公司保持第一大股东地位的同时，引入新股东现金增资。为此，湖南华菱涟源钢铁有限公司委托本公司对所涉及的湖南涟钢电磁材料有限公司股东全部权益的市场价值进行评估，为上述经济行为提供价值参考。
二、评估对象：湖南涟钢电磁材料有限公司股东全部权益，与评估对象相对应的评估范围为湖南涟钢电磁材料有限公司申报的并经过天健会计师事务所（特
殊普通合伙）湖南分所审计的截至 2024 年 9 月 30 日湖南涟钢电磁材料有限公司
的全部资产以及相关负债，包括流动资产和非流动资产等资产及相应负债。
三、评估基准日：2024 年 9 月 30 日。
四、价值类型：市场价值。
五、评估方法：资产基础法。
六、评估结论：
采用资产基础法评估的湖南涟钢电磁材料有限公司股东全部权益于评估基
准日 2024 年 9 月 30 日的市场价值为：98,027.49 万元（大写：人民币玖亿捌仟
零贰拾柒万肆仟玖佰元整）。
评估结论使用有效期：通常情况下，评估结论的使用有效期自评估基准日
2024 年 9 月 30 日至 2025 年 9 月 29 日止。
七、特别事项说明摘要：
(一)权属资料不全面或者存在瑕疵的情形
截至评估基准日，湖南涟钢电磁材料有限公司委估房屋建（构）筑物其中13 项均为自建，建筑面积 149,053.12 ㎡，房屋所有权证尚在办理中。湖南涟钢电磁材料有限公司未提供详细的测绘报告及竣工图纸，其面积为湖南涟钢电磁材料有限公司提供，评估人员进行了现场核实，本次评估没有考虑房屋未办理产权证事项对评估结论的影响。如未来不动产权证登记建筑面积与评估面积存在出入，则建筑面积应以不动产权证登记建筑面积为准，评估结果应作相应调整，提请报告使用人关注。
未办理产权证房屋建（构）筑物明细表

序号 权证编号 建筑物名称 结构 建筑面积（㎡） 备注
1 无产权证 一区主厂房 钢结构 64,535.52
2 无产权证 三区主厂房 钢结构 35,581.61
3 无产权证 二区主厂房 钢结构 23,222.07
4 无产权证 空压站 钢结构 1,644.40
5 无产权证 酸再生楼 钢结构 6,162.52
6 无产权证 集控大楼 钢混结构 5,181.07
7 无产权证 检化验楼 钢混结构 2,291.40
8 无产权证 厂区食堂 钢混结构 1,218.66
9 无产权证 废水站 钢结构 2,004.40
10 无产权证 脱盐水站 钢结构 1,657.78
11 无产权证 220KV 站 钢结构 3,131.20
12 无产权证 保护气体站 钢结构 1,558.22
13 无产权证 循环水站 钢结构 864.27
合计 / 149,053.12
（二）重要的利用专家工作及相关报告情况
被评估单位 2023 年和 2024 年 9 月 30 日财务数据经天健会计师事务所（特
殊普通合伙）湖南分所审计，并出具了【天健湘审〔2024〕1336 号】审计报告。本次评估是在审计的基础上进行的。
(三)评估基准日至资产评估报告日之间可能对评估结论产生影响的事项
根据湖南涟钢电磁材料有限公司提供的《湖南省发展和改革委关于转发下达娄底市重大技术装备攻关专项 2024 年第二批中央预算内投资计划的通知》（湘发改投资（2024）686 号），中央财政拟拨付湖南涟钢电磁材料有限公司重大技术装备攻关专项资金。项目名称：湖南涟钢电磁材料有限公司梯度及均匀性6.5%Si电工钢极薄带连续CVD生产装备及工艺技术开发；项目拟开工年份：2023年，拟建成年份：2026 年；投资类别：中央预算内投资；总投资：19,824.00 万
元；本次下达投资