安妮股份:2024年年度审计报告

厦门安妮股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2025]第 5-00143 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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审计报告
大信审字[2025]第 5-00143 号
厦门安妮股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了厦门安妮股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2024 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵
公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）营业收入的确认
1、事项描述
如财务报表附注五、（四十一）营业收入所述，贵公司 2024 年度营业收入为：34,402.50万元，由于收入金额重大，且公司存在多种不同类型收入，不同运营模式下收入确认的原则不同，因此我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。

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2、审计应对
审计项目组就销售收入的真实性和截止性实施的审计程序包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
（3）检查与收入相关的支持性文件，包括销售合同签收验收单、结算单等，评价收入确认的真实性；
（4）查阅与客户相关的基本信息，包括工商信息、经营范围，排查关联交易情况及评价交易对手的实力，从侧面评价交易的合理性；
（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
（6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间；
（7）对部分重要客户执行实地访谈、检查程序，核实业务的真实性；
（8）检查销售客户的回款情况，并对期后回款情况执行核查程序；
（二）应收账款的减值
1. 事项描述
如财务报表附注五、（四）所述，截至 2024 年 12 月 31 日，贵公司合并财务报表中应收账
款账面余额为258,200,838.47元，坏账准备金额161,500,758.12元，账面价值96,700,080.35元。基于贵公司坏账准备金额对财务报表整体重大，且涉及未来现金流量估计和判断，为此我们确定应收账款的减值作为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解及评估了贵公司对客户的信用政策及与应收账款日常管理相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
（3）获取了贵公司管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据
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及相关资料，评价其恰当性和充分性；通过比较前期损失准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款损失准备计提的充分性；
（4）抽样检查了应收账款损失准备评估所依据资料的相关性和准确性，对重要应收账款与贵公司管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序；
（5）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（三）与诉讼事项相关的预计负债确认
1、事项描述
如附注五、（三十四）预计负债、附注十三、（二） 承诺或有事项所述，贵公司于
2021 年 4 月 2 日收到中国证券监督管理委员会厦门监管局（以下简称“中国证监会厦门监
管局”）下发的 《行政处罚决定书》（【2021】4 号），根据《行政处罚决定书》认定的情况，公司涉及信息披露违法行为 。部分投资者以公司证券虚假陈述致使原告在证券交易中遭受经济损失为由，要求公司给予赔偿。截至资产负债表日，一审已作出判决，公司已提起上诉，截止报告日，二审尚在审理中。
由于与诉讼事项相关的预计负债金额对财务报表影响重大，且案件判决结果确认应承担的现时义务，以及该义务确定最佳估值数计量预计负债涉及管理层重大判断和估计，因此我们将管理层确认与诉讼事项相关的预计负债认定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价贵公司与诉讼事项相关的预计负债确认相关的内部控制；
（2）向贵公司管理层了解诉讼的具体情况，获取涉案的诉讼清单，法院送达公司的所有判决或裁定书，或其他相关文件；
（3）通过公开信息查询贵公司证券虚假陈述责任纠纷案的相关信息，了解进展情况，确定查询结果是否与贵公司提供的涉诉清单一致；
（4）与贵公司讨论诉讼案件涉及的关键因素，包括揭露日、基准日、系统风险、预计赔付金额等，获取并复核外聘律师事务所或其他专业机构就涉诉金额及其可能性的最佳估计赔偿金额出具的专业意见；

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（5）与贵公司管理层进行讨论，评估管理层根据律师或其他专业机构出具的专业意见确认的预计负债金额是否恰当；
（6）检查贵公司对该事项的会计处理、列报与披露是否适当。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

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