亚光科技:董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

证券代码：300123 证券简称：亚光科技 公告编号：2025-025
亚光科技集团股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
亚光科技集团股份有限公司（以下简称“亚光科技”或“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）为公司 2024 年度审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对天健 2024 年度履职评估情况及董事会审计委员会履行监督职责情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）基本信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011年7月18日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241 人
注册会计师人数 2356 人
上年末执业人员数
量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 904 人
业务收入总额 34.83 亿元
2023 年（经审计）业 审计业务收入 30.99 亿元
务收入
证券业务收入 18.40 亿元
2024 年上市公司 客户家数 707 家
（含 A、B 股）审计 审计收费总额 7.20 亿元

情况
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和
零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、
燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租
涉及主要行业 赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓
储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体
育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和
社会工作等。
本公司同行业上市公司审计
客户家数 544 家
（二）聘任程序
公司于 2024 年 12 月 12 日召开的第五届董事会第二十五次会议、第五届监事会第二十三
次会议审议通过了《关于续聘 2024 年度审计机构的议案》。该议案于 2024 年 12 月 30 日经公
司 2024 年第一次临时股东大会审议通过。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024
年年报工作安排，天健对公司 2024 年度财务报告进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来等情况进行核查并出具了专项报告。经审计，天健认为公司财务报表在所
有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，为公司出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所（特殊普通合伙）就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
1、审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。审计委员会于 2024 年 12 月 11 日
审议通过了《关于续聘 2024 年度审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。
2、审计委员会与天健对 2024 年度审计工作的计划安排，如审计范围、重要时间节点、人
员安排、审计重点等相关事项进行了沟通；审计完成后就审计结果情况等事项进行沟通，审计委员会听取了会计师事务所关于公司审计计划执行情况、审计调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具等情况的汇报，并对审计重点关注问题进行充分沟通。
3、2025 年 4 月 23 日，董事会审计委员会审议通过公司 2024 年年度报告、财务决算报告
等议案并同意提交董事会审议。
综上所述，公司董事会审计委员会认为天健在 2024 年度在对公司的财务状况和经营成果
的审计以及内部控制、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥审计委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
亚光科技集团股份有限公司董事会审计委员会
2025 年 4 月 28 日