天禾股份:2024年度会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告

广东天禾农资股份有限公司
广东天禾农资股份有限公司
2024年度会计师事务所的履职情况评估报告及审
计委员会履行监督职责情况报告
广东天禾农资股份有限公司（以下简称“公司”）聘请了广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“司农事务所”）作为公司 2024 年度财务报表、内部控制审计机构。
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》《董事会审计委员会工作制度》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责、认真履职的原则，对司农事务所进行审计过程中的履职情况进行评估。现将 2024 年度会计师事务所的履职评估情况及审计委员会履行监督职责情况报告如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况和资质
司农事务所于 2020 年 11 月 25 日成立，同年 12 月 9 日经广东省财政厅粤财
穗函【2020】27 号批复，取得《会计师事务所执业证书》；同年 12 月 31 日，司
农事务所通过了财政部、证监会从事证券服务业务会计师事务所备案。司农事务所注册地址为广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6 号 704 房-2。
截至 2024 年 12 月 31 日，司农事务所从业人员 346 人，合伙人 32 人，注册
会计师 148 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 73 人。2024 年度，
司农事务所收入经审计总额为人民币 12,253.49 万元，其中审计业务收入为10,500.08 万元、证券业务收入为 6,619.61 万元。
2024 年度，司农事务所上市公司审计客户家数为 36 家，主要行业有：制造
业（21）；信息传输、软件和信息技术服务业（5）；电力、热力、燃气及水生产和供应业（1）；交通运输、仓储和邮政业（1）；房地产业（1）；建筑业（1）；水利、环境和公共设施管理业（1）；采矿业（1）；科学研究和技术服务业（1）；批发和零售业（1）；租赁和商务服务业（1）；教育（1）；审计收费总额 3,933.60万元。本公司同行业上市公司审计客户 0 家。
（二）会计师事务所执业诚信记录
司农事务所近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和纪律处分，因执业行为受到监督管理措施 2 次、自律监管措施 1 次。从业人员近三年未因执业行
广东天禾农资股份有限公司
为受到刑事处罚、行政处罚，10 名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及
当年）因执业行为受到监督管理措施 12 次、自律监管措施 1 次和纪律处分 0 次。
上述监督管理措施和自律监管措施不涉及行政处罚，不影响司农事务所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
（三）聘任会计师事务所履行的程序
公司第五届董事会审计委员会 2024 年第三次会议、第五届董事会第三十九次会议、2023 年年度股东大会审议通过了《关于续聘 2024 年度会计师事务所的议案》，同意续聘司农事务所为公司 2024 年度审计机构。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2024 年年报工作安排，司农事务所对公司 2024 年年度财务报告及
2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，司农事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。司农事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，司农事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对司农事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024 年 4 月 12日，第五届董事会审计委员会 2024 年第三次会议审议通过了《关于续聘 2024年度会计师事务所的议案》，同意续聘司农事务所为公司 2024 年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。
广东天禾农资股份有限公司
（二）2024 年 12 月 26 日，审计委员会通过视频会议形式与负责公司审计
工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2024 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（三）2025 年 2 月 10 日，审计委员会通过视频会议形式与负责公司审计工
作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对 2024 年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了司农事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现的问题提出建议。
（四）2025 年 4 月 18 日，公司第五届董事会审计委员会 2025 年第一次会
议以现场结合通讯方式召开，审议通过公司 2024 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为司农事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
广东天禾农资股份有限公司
董事会审计委员会
2025 年 4 月 18 日