天娱数科:董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况报告

天娱数字科技（大连）集团股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估
及履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和天娱数字科技（大连）集团股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》等要求，公司董事会审计委员会勤勉尽责，认真履职，现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况报告如下：
一、2024 年度会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
机构名称：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（原“北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）”，以下简称“北京德皓国际”）
成立日期：2008 年 12 月 8 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A
首席合伙人：杨雄
截至 2024 年 12 月 31 日，北京德皓国际合伙人 66 人，注册会计师 300 人，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 140 人。
2024 年度收入总额为 43,506.21 万元（含合并数，经审计，下同），审计业
务收入为 29,244.86 万元，证券业务收入为 22,572.37 万元。审计 2024 年上市
公司年报客户家数 125 家，主要行业：制造业，信息传输、软件和信息服务业，水利、环境和公共设施管理业，批发和零售业。本公司同行业上市公司审计客户家数为 14 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序

北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年财务报表和 2023
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2024 年 6 月 4 日经北京市
财政局批准、北京市西城区市场监督管理局核准，已变更为北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙），变更后相关业务资格以及权利义务由北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）承继。
公司于 2024 年 12 月 12 日召开的第六届董事会审计委员会第十一次会议审
议通过了《关于续聘 2024 年度审计机构的议案》，于 2024 年 12 月 12 日召开的
第六届董事会第十八次会议和 2024 年 12 月 30 日召开的 2024 年第四次临时股
东大会审议通过了《关于续聘 2024 年度审计机构的议案》，同意续聘北京德皓国际为公司 2024 年度审计机构。
二、2024 年度会计师事务所履职情况评估
按照公司 2024 年年报工作安排，北京德皓国际遵循《中国注册会计师审计
准则》和执业规范，对公司 2024 年度财务报表及 2024 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方资金占用情况进行核查并出具了专项说明，对公司营业收入扣除事项出具了专项核查意见。
经审计，北京德皓国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及经
营成果。公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报表内部控制。北京德皓国际出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，北京德皓国际就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计计划、风险判断、年度审计重点、审计调整事项、关键审计事项、审计意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

1.董事会审计委员会对北京德皓国际专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024 年 12月12日召开第六届董事会审计委员会第十一次会议，审议通过了《关于续聘 2024年度审计机构的议案》，同意公司聘任北京德皓国际为公司 2024 年度审计机构，并将该事项提交董事会审议。
2.董事会审计委员会在审计前、审计过程中、报告出具前与北京德皓国际负责公司审计工作的注册会计师进行沟通，对 2024 年度审计工作情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点、关键审计事项、审计意见等进行了沟通。审计委员会成员听取了北京德皓国际关于公司重大审计风险领域、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并提出建议。
3.2025 年 4 月 15 日，公司第六届董事会审计委员会第十二次会议审议通过
了《关于 2024 年度财务报告的议案》《关于 2024 年度内部控制自我评价报告的议案》并同意提交公司董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会按照证监会《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关要求，充分发挥专门委员会作用，对会计师事务所相关资质和执业能力进行了审查。在年报审计期间，与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为北京德皓国际在公司 2024 年年报审计和内部控制审计过程中遵循独立审计原则,客观、公正、公允地对公司财务状况、经营成果和内部控制有效性进行了审计，出具的报告客观、完整、清晰、及时，切实履行了审计机构应尽的职责。
天娱数字科技（大连）集团股份有限公司
第六届董事会审计委员会
2025 年 4 月 17 日