濮耐股份:2024年度财务决算报告与2025年度财务预算报告

濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2024年度财务决算报告与2025年度财务预算报告
一、2024年度财务决算报告
（一）营业收入：全年实现519,196万元，较上年度的547,292万元，减少
28,096万元，降幅5.13％。
（二）税金：实现税金16,747万元，较上年度的24,240万元，减少7,493万
元，降幅30.91％。
（三）利润：全年利润总额12,246万元，较上年度的26,706万元，减少
14,460万元。
（四）总资产：2024年末资产总额826,485万元，其中负债总额474,218万元，少数股东权益11,935万元，股东权益为340,332万元，其中股本101,042万元，资本公积82,564万元，盈余公积25,557万元，未分配利润133,874万元，其他权益
工具4,714万元，其他综合收益-1,640万元。
资产负债率57.38％；加权平均净资产收益3.94％；每股净资产3.3682元；
基本每股收益0.14。
（五）实现利润总额的分配情况：根据税法和会计制度规定，具体分配如
下：
全年利润总额为12,246万元，减所得税-689万元，净利润12,934万元，其中少数股东损益-571万元，提取法定盈余公积4,353万元， 2024年度末累计未分配利润为133,874万元。
注：以上数据为公司合并报表数据，2024年度母公司实现净利润43,529万
元，期末累计未分配利润156,458万元。
二、2025年度财务预算
（一）2025年度公司经营预算指标
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币万元
项目 金额
一、营业总收入 625,408
二、营业总成本 588,488
其中：营业成本 489,319

税金及附加 4,361
销售费用 31,608
管理费用 30,110
研发费用 26,226
财务费用 6,864
加：其他收益 3,111
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,132
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,900
加：营业外收入 21
减：营业外支出 40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,881
减：所得税费用 3,388
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,493
1.归属于母公司所有者的净利润 32,080
2.少数股东损益 413
（二）2025年濮耐股份财务预算编制说明
2024年下游市场需求低迷，同行业竞争愈发剧烈，国际政治经济形势复杂
多变，受此影响，公司未能完成全年预算指标。2024年营业收入完成全年预算
目标的80.73%，税前利润完成全年预算目标的33.03%。2025年，围绕公司下达的整体经营目标，结合近几年的预算实际执行情况以及2025年公司面临的经济、经营形势，按照适用的会计准则，采用既定的会计核算方法，本着求实、稳健
的原则，经多次汇总、平衡，综合编制了2025年财务预算，现就2024年财务预
算完成情况和2025年财务预算编制情况予以说明：
1、2024年预算执行情况
2024年，营业收入实现519,196万元，完成全年预算目标的80.73%；税前利润12,246万元，完成全年预算目标的33.03%；销售利润率2.49％，较预算降低
2.56％。对此，公司在回顾总结经验的同时，分析了2024年预算未完成的主要
原因是：
（1）营业收入未达预期，具体情况是：①本报告期受宏观经营环境及市场行情影响，国内市场拓展未达到预期；②海外市场开展力度未达预期，生产基
地产能未完全释放；③受市场行情及业务开展影响，原料板块营业收入未达预
期。
（2）受市场供需行情状况影响，下游行业需求价格下降，实际毛利率未达预期。
2、2025年度财务预算工作组织情况

（1）预算组织机构：董事会、预算管理委员会、财务管理部、其他各部门和业务单元。
（2）预算管理委员会构成：委员会主任由董事会预算委员会主任担任。预算管理委员会成员包括董事会预算委员会成员、总裁及其他高层管理者、财务负责人、财务管理部部长、各部门负责人，以预算会议的形式审议各项预算事项。
（3）预算组织职责分工
①董事会是全面预算管理的决策机构，董事会负责依据公司的发展战略，结合股东的具体期望收益、经营环境、经营计划等因素审议、批准预算管理委员会上报的公司年度预算，并授权预算管理委员会下达正式预算。
②预算管理委员会在董事会的授权下：a:组织拟订公司年度财务预算基本假设、预算目标（包括总目标和目标分解体系）、预算编制方针和预算编制程序，预算执行监控方法，报董事会批准；b:审核公司财务管理部提交的年度总预算草案和各部门年度预算，上报董事会；经董事长签批后下达正式预算；c:审核财务管理部审议提交的预算调整、修正方案，报董事会批准；d:协调、裁定公司预算重大冲突，对预算运行状况实施执行控制。
③公司财务管理部具体负责预算工作，在预算管理委员会直接领导下具体负责财务预算指标的测定、汇总平衡、最终财务预算任务的下达、过程的监督和结果的评价等组织工作和汇总编制工作。
④公司各部门和其他业务单元负责提供编制预算的各项基础资料和监督控制本单位和部门预算执行情况，包括本单位/部门的预算初稿和其形成依据。
3、2025年度财务预算编制基础
（1）财务预算的基本假设
①国家现行的方针政策无重大改变。
②本公司所在地区的社会经济环境无重大改变。
③本公司根据现行税收制度确定税赋、税率政策不变。
④计划增产措施能如期完成。
⑤无其他人力不可抗拒和不可预见因素造成的重大不利影响。
⑥主要原材料按照2024年市场价格及2025年原材料价格变化趋势预计。
（2）公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
①会计制度：按照财政部2014年1月26日发布的《企业会计准则第33 号－
合并财务报表》及相关规定的要求编制。
②会计年度：会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
③记账本位币：以人民币为记账本位币。
④记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，资产计价遵循历史成
本。
⑤金融资产确认信用减值损失方法和比例：本公司以预期信用损失为基础，对应收款项（应收账款和其他应收款）及应收票据按照其适用的预期信用损失
计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融
资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后
已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内
预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有
合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风
险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
a:应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据 计提方法
银行承兑 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据
汇票 违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付 参考历史信用损失经验不计提坏账准备
合同现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验，结合当前状况
商业承兑 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款” 以及对未来经济状况的预测，通过违约
汇票 组合划分相同 风险 敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
b:应收账款和合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择
始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司对于债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重
自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务或其他确凿证据表明确
实无法收回或收回的可能性不大的情形进行信用风险单独测试并计提信用减值
损失。对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项目