轻纺城:董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况报告

浙江中国轻纺城集团股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2024 年度履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规的要求，浙江中国轻纺城集团股份有限公司（以下简称公司）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履行监督职责情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称立信）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师 2,498 名、
从业人员总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计
师 743 名。立信 2024 年业务收入（未经审计）50.01 亿元，其中审
计业务收入 35.16 亿元，证券业务收入 17.65 亿元。2024 年度立信
为 693 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.54 亿元，同行业上市公司审计客户 5 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
根据财政部、国资委及证监会联合印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的相关规定，鉴于天健会计师事务所（特殊普通合伙）已连续多年为公司提供审计服务，为进一步确保公司审
计工作的独立性和客观性，并结合公司审计工作的需要，拟不再续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度审计机构。公司通过公开招标的方式开展会计师事务所的选聘工作，经履行相关程序，根据选聘结果，拟聘任立信作为公司 2024 年度财务审计和内部控制审计机构。
公司于 2024 年 12 月 26 日召开的第十届董事会第二十四次次会
议、第十届监事会第二十次会议审议通过了《关于选聘会计师事务所
的议案》；公司于 2024 年 3 月 14 日召开的 2024 年第一次临时股东大
会审议通过了《关于选聘会计师事务所的提案》，同意聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2024 年度财务审计和内部控制审计机构。
二、2024 年度审计会计师事务所履职情况
立信按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计指引》
等的相关要求，审计了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，及公司
2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
在执行审计工作的过程中，立信运用职业判断，并保持职业怀疑，与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通。立信就事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。立信审计小组的组成人员完全具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。
按照《审计业务约定书》，经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了轻纺城 2024
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量，公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制并出具了标准无保留意见的审计报告。
我们认为，立信遵循“独立、客观、公正”的执业准则，在公司2024年度财务报告审计及内部控制审计过程中，坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，较好完成了公司2024 年度财务审计报告和内部控制审计报告工作。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）根据监管相关要求，本公司董事会审计委员会负责落实2024 年度会计师事务所选聘相关工作，并参与评标工作。本公司公司第十届董事会审计委员会 2023 年第六次会议审议通过了选聘会计师事务所相关议案，认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务审计从业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司未来财务报表审计及内部控制审计工作的要求。公司本次变更会计师事务所理由正当，程序合规，不存在损害公司、股东利益的情形。
审计委员会综合评价立信会计师事务所（特殊普通合伙）专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等基础上，建议公司聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度财务报告和内部控制的审计机构，并同意提交董事会审议。
（二）2024 年 12 月 11 日，审计委员会与负责公司审计工作的
注册会计师及项目负责人召开 2024 年年度报告审计项目审计计划阶段沟通会，主要就注册会计师的责任、独立性、计划的审计范围和时间、可能构成关键审计事项的沟通以及预查结束后总结的主要问题等进行了沟通。
（三）2025 年 1 月 25 日，公司管理层与负责公司审计工作的注
册会计师及项目负责人召开 2024 年年度报告审计外勤阶段沟通会，主要就注册会计师的独立性、审计报告的形式和关键审计事项、外勤阶段初步形成的主要调整事项、财务规范及建议等事项进行了沟通。
（四）2025 年 4 月 14 日，审计委员会与负责公司审计工作的注
册会计师及项目负责人召开 2024 年年度报告审计项目审计总结阶段沟通会，主要就对 2024 年度审计基本情况、审定后基本数据、确定的关键审计事项总体审计结论等相关事项进行了沟通。
（五）2025 年 4 月 16 日，董事会审计委员会 2025 年第一次会
议以现场表决的方式召开，审议通过公司 2024 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
报告期内，审计委员会充分发挥了审查、监督的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
公司审计委员会在 2025 年将继续恪尽职守，密切关注内部审计工作，加强对公司内外部审计的沟通、监督、核查，确保董事会对经理层的有效监督，保证董事会客观、公正及独立运作，维护公司整体利益及全体股东的合法权益。
浙江中国轻纺城集团股份有限公司董事会审计委员会
章勇坚、傅祖康、楼东平
2025 年 4 月 16 日