深水规院:审计委员会关于2024年度会计师事务所的履职情况评估报告及履行监督职责情况报告

深圳市水务规划设计院股份有限公司审计委员会
关于 2024 年度会计师事务所的履职情况
评估报告及履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和深圳市水务规划设计院股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则认真履职，现将审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）2024年度履职评价及审计委员会履行监督职责的情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）基本情况
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241 人
上年末执业人员 注册会计师 2,356 人
数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人
业务收入总额 34.83 亿元
2023 年（经审计） 审计业务收入 30.99 亿元
业务收入
证券业务收入 18.40 亿元
客户家数 707 家
审计收费总额 7.20 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
2024 年上市公司 批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，
（含 A、B 股）审 电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研
计情况 涉及主要行业 究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，
房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，
农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑
业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 9
（二）聘任程序

2024 年 8 月 21 日，公司第二届董事会审计委员会第十二次会议通过了《关
于拟变更会计师事务所的议案》，公司审计委员会委员一致同意向公司董事会提议变更天健为公司 2024 年度审计机构。
2024 年 8 月 26 日，公司召开第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第
十次会议，审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意变更天健为公司 2024 年度审计机构。
2024 年 9 月 11 日，公司召开 2024 年第二次临时股东大会，审议通过了《关
于拟变更会计师事务所的议案》，同意变更天健为公司 2024 年度审计机构。
二、审计委员会对年审会计师事务所 2024 年度履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司对年度财务决算的统一工作要求及公司 2024 年年报工作安排，天健对公司 2024 年度财务报告进行审计。在执行审计工作的过程中，天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、审计范围及审计策略、重要风险领域等与公司管理层和治理层进行了沟通。
经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。天健出具了标准无保留意见的审计报告。
同时，经审核，天健认为公司于 2024 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持
了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
三、审计委员会 2024 年度履行监督职责的情况
（一）评估年审会计师事务所的独立性和专业性
审计委员会对天健审计团队的独立性、专业背景和知识水平进行评估，认为其具有从事证券相关业务的资格，保持行业最前沿的知识和技能，对公司管理经营和财务状况有清晰认识，圆满完成了 2024 年度的财务审计工作。
（二）评估年审会计师事务所职业道德、诚信状况
报告期内，审计委员会对天健的诚信状况、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，持续关注审计人员的诚信档案记录，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

（三）审核年审会计师事务所的审计费用
经审核，公司实际与天健签订的 2024 年度审计业务约定书审计费用为人民币 90 万元，与公司董事会、股东大会决议通过及所披露的审计费用情况相符。
（四）与年审会计师事务所沟通审计范围、审计计划、审计策略等事项
报告期内，审计委员会与天健就审计范围、审计计划、审计策略等事项进行了充分的讨论与沟通，在审计期间未发现存在其他的重大事项。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对本年度新聘的会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促天健及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为，天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，按时完成了公司 2024 年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
深圳市水务规划设计院股份有限公司
董事会审计委员会
2025 年 4 月 16 日