隆扬电子:东吴证券股份有限公司关于隆扬电子(昆山)股份有限公司确认2024年度日常关联交易和预计2025年度日常关联交易的核查意见

东吴证券股份有限公司
关于隆扬电子（昆山）股份有限公司确认 2024 年度日常关联交易
和预计 2025 年度日常关联交易的核查意见
东吴证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为隆扬电子（昆山）
股份有限公司（以下简称“隆扬电子”或“公司”）首次公开发行股票并在创
业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关规定，就隆扬电子预计 2025 年度日常关联交易额度及确认 2024 年度日常关联交易情况进行了核查，具体情况如下：
一、日常关联交易基本情况
（一）日常关联交易概述
2024 年，隆扬电子（昆山）股份有限公司与关联法人台衡精密测控（昆山）股份有限公司合计发生金额为 383.04 万元的日常关联交易；公司全资孙公司萨摩亚商隆扬国际股份有限公司台湾分公司与关联法人台湾衡器有限公司合计发
生金额为 33.77 万元的日常关联交易。
2025 年，根据公司经营需要，隆扬电子（昆山）股份有限公司与关联法人台衡精密测控（昆山）股份有限公司预计发生日常关联交易 415.00 万元，萨摩亚商隆扬国际股份有限公司台湾分公司与关联法人台湾衡器有限公司预计发生
日常关联交易 36.00 万元。
（二）2024 年日常关联交易实际发生情况
单位：万元
交易关系 2024 年实际 2024 年预 实际发生
主体 类别 关联方 交易内容 发生额 计发生额 额与预计 披露索引
金额差异
萨摩亚商隆扬 详见 2024 年 3 月 15
国际股份有限 向关联方 台湾衡器有限 租赁厂房 33.77 36.00 -6.19% 日于巨潮资讯网披
公司台湾分公 租赁厂房 公司 露的《关于确认
司 2023 年度日常关联
隆扬电子（昆 向关联方 台衡精密测控 交易和预计 2024 年
山）股份有限 租赁厂房 （昆山）股份 租赁厂房 348.14 588.00 -40.79% 度日常关联交易的
公司 有限公司 公告》（公告编
小计 381.91 624.00 -38.80% 号：2024-025）
隆扬电子（昆 向关联方 台衡精密测控
山）股份有限 采购商品 （昆山）股份 水电 33.45 61.00 -45.16%
公司 有限公司
隆扬电子（昆 向关联方 台衡精密测控 采购生产
山）股份有限 采购商品 （昆山）股份 设备 1.45 10.00 -85.50%
公司 有限公司
小计 34.90 71.00 -50.85%
公司董事会对
日常关联交易 公司在日常运营过程中，实际关联交易根据市场需求与变化情况、业务规划等适时调整， 实际发生情况 因此预计金额与实际情况存在一定差异。
与预计存在较
大差异的说明
公司独立董事
对日常关联交 公司 2024 年日常关联交易实际发生金额与预计存在一定差异主要系交易双方根据市场变化 易实际发生情 情况、业务规划等进行了调整，不存在损害股东尤其是中小股东利益的情形，没有对公司 况与预计存在 的持续经营能力和独立性产生不利影响。
较大差异的说
明
注：公司向关联人租入房屋的实际发生金额包括公司作为承租方于当年确认的租金支出以及公司作为承租 方于当年承担的租赁负债利息支出；以上金额均为不含税金额。
（三）预计 2025 年日常关联交易类别和金额
单位：万元
主体 交易关系 关联方 交易内 定价 2025 年预 截至披露日 2024 年实
类别 容 原则 计发生额 已发生额 际发生额
萨摩亚商隆扬国际股份有向关联方 台湾衡器有限公司 租赁厂 市场 36.00 8.67 33.77
限公司台湾分公司 租赁厂房 房 原则
隆扬电子（昆山）股份有向关联方 台衡精密测控（昆 租赁厂 市场 350.00 54.39 348.14
限公司 租赁厂房 山）股份有限公司 房 原则
小计 386.00 63.06 381.91
隆扬电子（昆山）股份有向关联方 台衡精密测控（昆 水电 市场 55.00 8.27 33.45
限公司 采购商品 山）股份有限公司 原则
隆扬电子（昆山）股份有向关联方 台衡精密测控（昆 采购生 市场 10.00 0.00 1.45
限公司 采购商品 山）股份有限公司 产设备 原则
小计 65.00 8.27 34.90
总计 451.00 71.33 416.81
注：公司向关联人租入房屋的实际发生金额包括公司作为承租方于当年确认的租金支出以及公司作为承租方于当年承担的租赁负债利息支出；以上金额均为不含税金额。
二、关联方介绍和关联关系
（一）台衡精密测控（昆山）股份有限公司
法定代表人：傅青炫

主营业务：衡器及配件的研发、生产、销售
住所：江苏省昆山市周市镇京威路 99 号
关联关系：台衡精密测控（昆山）股份有限公司为控股股东鼎炫投资控股
股份有限公司间接持股 98%的公司。公司董事长傅青炫任台衡精密测控（昆山）股份有限公司董事长兼总经理。公司董事张东琴任台衡精密测控（昆山）股份
有限公司董事。
关联方财务数据：2024 年度营业收入 163,950,018.60 元,净利润
37,482,110.73 元；截至 2024 年 12 月 31 日，资产总额 191,395,001.80 元,净
资产 160,475,100.96 元（相关数据未经审计）。
（二）台湾衡器有限公司
法定代表人：傅青炫
注册资本：36,491,306 元新台币
主营业务：衡器及配件的研发、生产、销售
住所：新北市五股区兴珍里五权七路 20 号（1 楼）
关联关系：台湾衡器有限公司为控股股东鼎炫投资控股股份有限公司间接
持股 100%的公司。公司董事傅青炫任台湾衡器有限公司董事。
关联方财务数据：2024 年度营业收入 14,226,058.00 元新台币,净利润
1,771,446.62 元新台币；截至 2024 年 12 月 31 日，资产总额 163,271,266.10
元新台币,净资产 37,891,200.14 元新台币（相关数据未经审计）。
（三）履约能力分析
台衡精密测控（昆山）股份有限公司、台湾衡器有限公司为依法存续并持
续经营的法人实体，经营情况和财务状况良好，具备良好的履约能力，不属于
失信被执行人。
三、关联交易主要内容
（一）定价政策与定价依据

本次预计的日常关联交易主要是公司向关联方租赁厂房与采购水电和生产设备，公司与上述关联方发生的关联交易，均参照市场公允价格定价，由双方协商确定，以自愿、平等、互惠互利等公允的原则进行，该等关联交易事项对本公司生产经营并未构成不利影响。
（二）关联交易协议
关联交易协议将根据相关法律规定，由双方根据实际情况在预计金额范围内签署。
四、关联交易目的和对上市公司的影响
上述关联交易均为日常生产经营活动所需，符合公司的实际经营和发展需要，有助于保持公司经营稳定，具有商业合理性。上述关联交易均以市场公允价格为依据，遵循公平、公正、公开的原则，不存在损害公司及公司股东利益的情形，公司不会对关联方产生依赖，也不会影响公司的独立性。
五、决策程序
（一）独立董事专门会议审议
独立董事认为：2024 年公司与关联方实际产生的日常关联交易价格公允，不存在损害公司及全体股东利益的情形。公司 2025 年度预计的日常关联交易情况符合公司日常经营发展所需，交易定价公允，有利于公司的生产经营，符合相关法律、法规的规定，不存在损害公司及公司股东尤其是中小股东利益的情形。公司与关联法人之间发生的日常关联交易均为公司日常生产经营所需，金额占公司营业收入的比例较低，不会对公司的独立性构成影响。独立董事同意将议案提交公司董事会审议。
（二）监事会审议情况
监事会认为：2024 年期间，公司与关联方实际产生的日常关联交易价格公允，不存在损害公司及全体股东利益的情形。2025 年预计的日常关联交易为公司正常经营需要，公司不对关联方产生依赖，不会影响公司独立性，监事会同意通过此项议案。
六、保荐机构核查意见

保荐机构对上述隆扬电子确认 2024 年度日常关联交易和预计 2025 年度日
常关联交易事项进行了审慎的核查。保荐机构认为，公司 2024 年度日常关联交易执行情况及 2025 年度预计日常关联交易事项已经公司第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第十二次会议审议通过。本次关联交易已经公司独立董事专门会议审议通过。上述事项决策程序符合《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规以及《公司章程》的有关规定。关联交易符合公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及股东利益，特别是中小股东利益的情形。公司上述预计日常关联交易事项均为公司开展日常经营活动所需，未损害公司和非关联股东的利益，不会对上市公司独立性产生影响，公司亦不会因此类交易而对关联方产生依赖。
综