聚和材料:关于2024年第三季度转回资产减值准备的公告

证券代码：688503 证券简称：聚和材料 公告编号：2024-086
常州聚和新材料股份有限公司
关于2024年第三季度转回资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责 任。
一、转回资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》的相关规定，为了更加真实、公允反映常州聚和新材料股份有限公司（以下简称“公司”）截至2024年9月30日的资产及经营状况，基于谨慎性原则，公司对各类资产进行了全面清查和减值测试。经测算，2024年第三季度公司转回减值损失80,849,572.64元，具体情况如下：
单位：元（人民币）
项目 转回减值金额 备注
信用减值损失 42,569,211.17 含应收账款、其他应收款的减值
资产减值损失 38,280,361.47 存货跌价损失
合计 80,849,572.64
注：上表数据未经审计
二、转回资产减值准备的具体说明
（一）信用减值损失
公司以预期信用损失为基础，对应收账款、其他应收款进行减值测试并
确认转回减值损失。经测算，公司2024年第三季度公司转回信用减值损失
42,569,211.17元。
（二）资产减值损失
1. 存货跌价损失

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
依据上述确认标准及计提办法，公司2024年第三季度转回存货跌价损失人民币38,280,361.47元。
三、本次转回资产减值准备对公司的影响
公司本次2024年第三季度转回信用减值损失和资产减值损失共计 80,849,572.64元，本次转回资产减值准备后，公司2024年第三季度合并报 表利润总额增加80,849,572.64元（未计算所得税影响）。本次转回资产减 值准备是基于公司实际情况和会计准则做出的判断，能够真实、公允地反映 公司经营成果，符合相关规定和公司实际情况，不会影响公司的正常经营。
上述数据系公司财务部核算，未经审计，最终以会计师事务所年度审计 确认的金额为准。
四、其他说明
本次转回减值准备符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定， 能够真实客观反映公司截至2024年9月30日的财务状况和2024年第三季度的 经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会影响公司正常经 营。
特此公告。

常州聚和新材料股份有限公司董事会
2024年10月29日