京泉华:关于2024年前三季度计提资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：002885 证券简称：京泉华 公告编号：2024-061
深圳市京泉华科技股份有限公司
关于 2024 年前三季度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备及核销资产的情况概述
（一）计提资产减值准备的情况
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关规定，为更
加真实、准确地反映公司截至 2024 年 9 月 30 日的财务状况和经营成果，基于谨
慎性原则，对公司合并报表范围内各类资产进行了清查、分析和评估，对存在减值迹象的资产计提了减值准备，对符合财务核销确认条件的资产经调查取证后，确认实际形成损失的资产予以核销，具体情况如下：
单位：万元
项目 年初金额 本期计提 核销或转销 汇率变动 期末金额
应收票据坏账准备 13.53 57.36 70.89
应收账款坏账准备 2,323.93 549.84 2.15 7.36 2,864.26
其他应收款坏账准备 357.29 -3.76 353.53
存货跌价准备 1,865.96 202.85 3.92 2,064.89
合计 4,560.71 806.29 2.15 11.28 5,353.57
注：本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 9 月 30 日。
（二）资产核销情况
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为真实反映公司财务状况和资产价值，对公司部分无法收回的应收账款进行核销。本次核销应收账款2.15 万元。
二、计提资产减值准备及核销资产的具体说明
（一）计提资产减值准备的情况说明

证券代码：002885 证券简称：京泉华 公告编号：2024-061
1、应收款项
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司对应收款项的预期信用损失进行评估，本期应收票据计提坏账准备 57.36 万元，应收账款计提坏账准备549.84 万元，其他应收款转回坏账准备 3.76 万元。
2、存货跌价准备
资产负债表日，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
公司对截至 2024 年 9 月 30 日的存货进行减值测试，本期计提存货跌价准备
202.85 万元。
（二）资产核销的情况说明
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为客观、公允、真实反应公司 2024 年前三季度财务状况及经营成果，基于谨慎性原则，对公司及子公
司截至 2024 年 9 月 30 日确定无法收回的应收账款做核销处理，本次核销的应收
账款为 2.15 万元。
三、计提资产减值准备及核销资产合理性的说明及公司的影响
（一）合理性说明
本次需计提的资产减值准备和核销资产符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况，体现了会计谨慎性原则，充分、真实、公允地反映了公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。
（二）对公司的影响
公司 2024 年前三季度累计计提资产减值准备 806.29 万元，核销或转销资产
减值准备合计 2.15 万元，上述事项将减少公司 2024 年 1-9 月利润总额 806.29
万元。本次计提资产减值准备及核销资产事项，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策。
公司本次计提资产减值准备及核销资产的数据未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所年度审计的财务数据为准。
特此公告。

证券代码：002885 证券简称：京泉华 公告编号：2024-061
深圳市京泉华科技股份有限公司
董事会
2024 年 10 月 25 日