奥尼电子:东兴证券股份有限公司关于深圳奥尼电子股份有限公司2023年度持续督导定期现场检查报告

东兴证券股份有限公司
关于深圳奥尼电子股份有限公司
2023 年度持续督导定期现场检查报告
根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》（以下简称《保荐办法》）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号—保荐业务》等有关法律法规的要求，东兴证券股份有限公司作为深圳奥尼电子股份有限公司（以下简称“奥尼电子”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，于
2024 年 4 月 18 日起对 2023 年度的有关情况进行了现场检查，报告如下：
保荐机构名称：东兴证券股份有限公司 被保荐公司简称：奥尼电子
保荐代表人姓名：王刚 联系电话：010-6655 5253
保荐代表人姓名：陈炘锴 联系电话：010-6655 5253
现场检查人员姓名：王刚、马证洪
现场检查对应期间：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日（即 2023 年度）
现场检查时间：2024 年 4 月 18 日至 29 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
查阅公司章程及各项规章制度；查阅公司章程、股东大会、董事会及监事会的议事规 则和基本制度；查阅公司历次董事会、监事会、股东大会材料，包括会议通知、签到表、 会议记录、会议决议、公告等；
与公司部分董事、高管、证券部人员进行访谈，并查阅公司组织架构图、定期报告及 相关制度文件，了解公司与关联企业在人员、资产、财务、业务等方面是否存在影响独立 性的情形，了解公司治理的基本情况，核查是否存在同业竞争和显失公平的关联交易等违 规情形。
1、公司章程和公司治理制度是否完备、合规 √
2、公司章程和三会规则是否得到有效执行 √
3、三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议 √
内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4、三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认 √
5、公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、 √
规范性文件和本所相关业务规则履行职责
6、公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信 √
息披露义务
7、公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了 √
相应程序和信息披露义务
8、公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立 √

9、公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争 √
（二）内部控制
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
查阅内部审计部门资料，包括任职人员名单、资料、内部审计制度、历次内部审计报告及专项报告；
查阅审计委员会资料，包括审计委员会工作细则、人员构成、会议记录等；
查阅公司内部控制评价报告、对外投资管理制度以及投资决策相关的董事会决议、对外投资交易记录等；
查阅募集资金专户的银行对账单、明细账。
1、是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部 √
门（如适用）
2、是否在股票上市后 6 个月内建立内部审计制度并设立 √
内部审计部门（如适用）
3、内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适 √
用）
4、审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审 √
计部门提交的工作计划和报告等（如适用）
5、审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计 √
工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
6、内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内
部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问 √
题等（如适用）
7、内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用 √
情况进行一次审计（如适用）
8、内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审 √
计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
9、内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审 √
计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
10、内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内 √
部控制评价报告（如适用）
11、从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建 √
立了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
查阅公司信息披露管理制度、信息披露文件及信息披露审批表；
查阅公司历次董事会、监事会、股东大会材料，包括会议通知、签到表、会议记录、会议决议、公告等；
查阅投资者来访的记录资料，查阅深交所网站刊载的投资者关系活动记录表。
1、公司已披露的公告与实际情况是否一致 √
2、公司已披露的内容是否完整 √
3、公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展 √
4、是否不存在应予披露而未披露的重大事项 √
5、重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司 √
信息披露管理制度的相关规定
6、投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载 √
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
查阅深圳证券交易所上市规则中关于关联交易、对外担保的规定，取得公司关联交易管理制度、对外担保管理制度以及其他公司内部的相关规定；
取得公司关联方清单、关联方资金往来明细；查阅公司定期报告、关联交易明细、对外担保明细，查阅审议关联交易、对外担保的董事会、监事会、股东大会资料和信息披露文件，访谈公司相关人员，了解公司关联交易情况及其关联交易制度的执行情况，了解公司关联交易的合法合规情况。
1、是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接 √
或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2、控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者 √
间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
3、关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露 √
义务
4、关联交易价格是否公允 √
5、是否不存在关联交易非关联化的情形 √
6、对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义 √
务
7、被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保 √
债务等情形
8、被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相 √
应的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
查阅公司募集资金管理制度及其制定、审批的相关三会文件，取得募集资金存放三方协议及相关的会议审批文件，核实募集资金三方监管是否有效执行；
取得募集资金专户对账单、募集资金台账，抽查募集资金大额支付凭证及原始单据凭证等相关资料，了解募集资金使用的具体情况。
1、是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议 √
2、募集资金三方监管协议是否有效执行 √
3、募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等 √
情形
4、是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂 √
时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
5、使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向
变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资 √
金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险
投资
6、募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资 √（说明

效益是否与招股说明书等相符 1）
7、募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险 √
（六）业绩情况
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
查阅公司财务报告、会计报表等相关资料，进行财务分析；
查阅行业研究报告、同行业上市公司的定期报告，与公司进行对比分析，了解业绩波动的原因；
查阅主要业务活动的合同、原始凭证及其其他资料，向公司财务部门询问了解公司财务状况、业绩波动情况、公司所面临的风险及公司的应对措施。
1、业绩是否存在大幅波动的情况 √（说明 2）
2、业绩大幅波动是否存在合理解释 √（说明 2）
3、与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常 √（说
明 3）
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
查阅公司及股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所做出的承诺文件，核对履行承诺条款对应的其他资料，了解承诺履行情况及相关信息披露情况；
查阅公司定期报告、临时报告等信息披露文件。
1、公司是否完全履行了相关承诺 √
2、公司股东是否完全履行了相关承诺 √
（八）其他重要事项
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
取得公司相关管理制度文件，查阅公司公开信息披露文件；
取得公司财务报表、重要业务合同、大额资金往来流水及科目余额表等相关财务资料，询问公司财务部人员了解现金分红、大额资金往来是否存在及交易原因等，了解是否存在需要整改的问题。
1、是否完全执行了现金分红制度，并如实披露 √
2、对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露 √
3、大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因 √
4、重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化 √（说
或者风险 明 4）
5、公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险 √
6、前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按 √
相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
现场检查时，检查人员注意到：
1、受全球宏观经济下行影响，公司主体工程的建设施工进度有所放缓，生产线设备的定制采购也同步延缓，对募投项目完工和设备安装调试达到预期可使用状态的预期时间延迟，因此，公司对将“智能视频产品生产线建设项目”、“智能音频产品生产线建设项目”
延期至 2024 年 9 月 30 日；另一方面，受项目房产工程建设竣工进度影响，公司将“智能
音视频产品研发中心建设项目”、“品牌建