科翔股份:关于2025年度以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺(修订稿)的公告

证券代码：300903 证券简称：科翔股份 公告编号：2025-067
广东科翔电子科技股份有限公司
关于2025年度以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报、采取填
补措施及相关主体承诺（修订稿）的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
重要提示：
1、本公告中关于广东科翔电子科技股份有限公司(以下简称“公司”)以简易程 序向特定对象发行股票后主要财务指标的分析、描述均不构成公司的盈利预测， 投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而 造成任何损失的，公司不承担任何责任。公司提示投资者，制定填补回报措施不 等于对公司未来实现利润作出保证。
2、本公告中关于本次以简易程序向特定对象发行的股份数量和发行完成时 间均为预估和假设。本次以简易程序向特定对象发行尚需深圳证券交易所（以下 简称“深交所”）审核通过并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”） 同意注册后方可实施，能否获得审批通过，以及获得审批通过的时间，均存在不 确定性。敬请投资者注意投资风险。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作 的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若 干意见》（国发[2014]17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回 报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等相关法律、法规和规范性 文件的要求，为保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，公司就本次以简 易程序向特定对象发行股票事宜对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了具 体的填补回报措施，具体说明如下：
一、本次发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响

（一）财务指标测算主要假设及说明
公司基于以下假设条件就本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行分析，提请投资者特别关注，以下假设条件不构成任何预测及承诺事项，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任，本次以简易程序向特定对象发行方案和实际发行完成时间最终以经中国证监会同意注册及实际发行的情况为准，具体假设如下：
1、假设宏观经济环境、公司所处行业情况以及公司经营环境没有发生重大不利变化；
2、考虑本次以简易程序向特定对象发行股票的审核和发行需要一定时间周期，假设本次以简易程序向特定对象发行股票方案于 2025 年 12 月末实施完毕；该完成时间仅用于计算本次以简易程序向特定对象发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以经中国证监会同意注册后实际发行完成的时间为准；
3、假设本次以简易程序向特定对象发行募集资金总额为 30,000.00 万元，发行价格为 13.87 元/股，发行股份数量为 21,629,416 股，暂不考虑相关发行费用，本次发行实际募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；
4、为便于分析本次以简易程序向特定对象发行股票方案对公司主要财务指标的影响，假设 2025 年度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润与 2024 年度相比分别持平、增长 20%和下降 20%；
5、本次测算未考虑本次发行、净利润以外的其他因素对公司净资产规模的影响；
6、本次测算未考虑本次发行募集资金到账后对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等影响；
7、本次测算在预测公司总股本时，除本次以简易程序向特定对象发行股票的影响外，不考虑其他因素导致股本发生的变化。
（二）对公司主要财务指标的影响

基于上述假设和前提，本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响对比如下：
2025 年度/
项目 2024 年度/ 2025 年 12 月 31 日
2024 年 12 月 31 日 发行前 发行后
总股本（万股） 41,469.44 41,469.44 43,632.38
本次募集资金总额（万元） 30,000.00
预计本次发行完成月份 2025 年 12 月
假设 1：2025 年度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润与 2024 年度相比持平
归属于母公司所有者的净利润 -34,365.53 -34,365.53 -34,365.53
（万元）
归属于母公司所有者扣除非经 -36,690.13 -36,690.13 -36,690.13
常性损益的净利润（万元）
归属于母公司 基本每股收益 -0.83 -0.83 -0.83
所有者的净利 （元/股）
润 稀释每股收益 -0.83 -0.83 -0.83
（元/股）
归属于母公司 基本每股收益 -0.89 -0.89 -0.89
所有者扣除非 （元/股）
经常性损益的 稀释每股收益 -0.89 -0.89 -0.89
净利润 （元/股）
加权平均净资产收益率 -17.00% -20.23% -20.23%
扣除非经常性损益后加权平均 -18.15% -21.60% -21.60%
净资产收益率
假设 2：2025 年度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润与 2024 年度相比增长 20%
归属于母公司所有者的净利润 -34,365.53 -27,492.42 -27,492.42
（万元）
归属于母公司所有者扣除非经 -36,690.13 -29,352.10 -29,352.10
常性损益的净利润（万元）
归属于母公司 基本每股收益 -0.83 -0.66 -0.66
所有者的净利 （元/股）
润 稀释每股收益 -0.83 -0.66 -0.66
（元/股）
归属于母公司 基本每股收益 -0.89 -0.71 -0.71
所有者扣除非 （元/股）
经常性损益的 稀释每股收益 -0.89 -0.71 -0.71
净利润 （元/股）
加权平均净资产收益率 -17.00% -15.86% -15.86%
扣除非经常性损益后加权平均 -18.15% -16.94% -16.94%
净资产收益率
假设 3：2025 年度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润与 2024 年度相比减少 20%
归属于母公司所有者的净利润 -34,365.53 -41,238.64 -41,238.64
（万元）

归属于母公司所有者扣除非经 -36,690.13 -44,028.16 -44,028.16
常性损益的净利润（万元）
归属于母公司 基本每股收益 -0.83 -0.99 -0.99
所有者的净利 （元/股）
润 稀释每股收益 -0.83 -0.99 -0.99
（元/股）
归属于母公司 基本每股收益 -0.89 -1.06 -1.06
所有者扣除非 （元/股）
经常性损益的 稀释每股收益 -0.89 -1.06 -1.06
净利润 （元/股）
加权平均净资产收益率 -17.00% -24.78% -24.78%
扣除非经常性损益后加权平均 -18.15% -26.45% -26.45%
净资产收益率
（三）关于本次发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次发行完成后，公司总股本和净资产规模均相应增加，由于募投项目的建设和实施需要一定的时间周期，因此公司的净资产收益率和每股收益等财务指标在短期内可能出现一定幅度下降，股东即期回报存在被摊薄的风险。本次发行完成后，公司原股东持股比例将会减少，亦将导致原股东的分红减少、表决权被摊薄的风险。
前述测算财务指标的假设分析不构成公司的盈利预测，公司制定的填补回报措施不等于对公司未来利润作出保证。特此提醒投资者关注本次发行股票摊薄即期回报的风险。
二、董事会选择本次融资的必要性和合理性
本次融资符合公司所处行业发展趋势和公司的未来发展规划，有利于提升公司的资金实力和盈利能力，符合公司及公司全体股东的利益。关于本次融资的必要性和合理性分析，详见《广东科翔电子科技股份有限公司 2025 年度以简易程序向特定对象发行股票预案（修订稿）》之“第三节 董事会关于本次募集资金使用可行性分析”的相关内容。
三、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系

科翔股份是一家从事高密度印制电路板研发、生产和销售的高新技术企业，可以一站式提供双层板、多层板、高密度互连（HDI）板、厚铜板、高频/高速板、金属基板、陶瓷基板、IC 载板、软硬结合板等 PC