科博达:科博达技术股份有限公司关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报与填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：603786 证券简称：科博达 公告编号：2025-071
科博达技术股份有限公司
关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回
报与填补措施及相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等相关文件的规定，为保障投资者知情权、维护投资者合法利益，科博达技术股份有限公司（以下简称“公司”或“科博达”）就本次向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“本次发行”）摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行了认真分析，并提出了填补回报的具体措施，相关主体对公司填补回报拟采用的措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）财务测算主要假设及前提
公司基于以下假设条件对本次向不特定对象发行可转换债券摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行分析。提请投资者特别关注，以下假设条件不构成任何预测及承诺事项，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。本次向不特定对象发行可转换债券发行方案和实际发行完成时间最终以经上海证券交易所发行上市审核通过并经中国证监会同意注册的情况为准。
具体假设如下：
1、假设宏观经济环境、产业政策、产品市场情况及公司经营环境等方面没有发生重大变化；

2、假设本次可转换公司债券于 2026 年 6 月底完成本次发行，并分别假设截
至 2026 年 12 月 31 日全部未转股、全部完成转股两种情形。上述发行方案实施
完毕的时间和转股完成时间仅为估计，最终以经上海证券交易所发行上市审核通过并经中国证监会同意注册后的实际发行完成时间及可转换公司债券持有人实际完成转股的时间为准；
3、本次发行募集资金总额预计不超过人民币 149,074.00 万元（含本数），不考虑发行费用影响，且未考虑募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。本次向不特定对象发行可转换公司债券实际到账的募集资金规模将根据监管部门审核注册情况、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；
4、在预测公司总股本时，以本次发行前总股本 403,856,700 股为基础，仅考虑本次发行完成并全部转股后的股票数对股本的影响，不考虑股权激励等其他因素导致股本发生的变化；
5、假设本次可转债的转股价格为人民币 90.98 元/股，该价格为公司第三届
董事会第二十一次会议召开日（2025 年 10 月 23 日）前二十个交易日交易均价
与前一交易日交易均价的较高者（该转股价格仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终的转股价格由公司董事会根据股东大会授权，在发行前根据市场状况和公司具体情况与主承销商协商确定，并可能进行除权、除息调整或向下修正）；
6、假设公司 2025 年度、2026 年度归属于母公司所有者的净利润和扣除非
经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率存在三种情况：（1）与上期持平；（2）较上期增长 10%；（3）较上期增长 20%；
7、本测算未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
8、假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为；
9、上述假设仅为测算本次可转债发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2025 年度、2026 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。

（二）对主要财务指标影响的测算
基于上述假设情况，公司测算了本次发行可转换公司债摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，具体情况如下：
2024 年度/2024 2025 年度/2025 2026 年度/2026 年 12 月 31 日
项目 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 2026 年末全部未 2026 年末全部
转股 转股
总股本（股） 403,890,300 403,856,700 403,856,700 420,241,538
假设一：公司 2025 年、2026 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 0%
归属于母公司股 772,267,064.16 772,267,064.16 772,267,064.16 772,267,064.16
东净利润（元）
扣除非经常性损
益后归属于母公 731,098,683.00 731,098,683.00 731,098,683.00 731,098,683.00
司股东的净利润
（元）
基本每股收益（元 1.93 1.91 1.91 1.91
/股）
稀释每股收益（元 1.90 1.91 1.87 1.87
/股）
扣除非经常性损
益后基本每股收 1.82 1.81 1.81 1.81
益（元/股）
扣除非经常性损
益后稀释每股收 1.80 1.81 1.77 1.77
益（元/股）
假设二：公司 2025 年、2026 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 10%
归属于母公司股 772,267,064.16 849,493,770.58 934,443,147.63 934,443,147.63
东净利润（元）
扣除非经常性损
益后归属于母公 731,098,683.00 804,208,551.30 884,629,406.43 884,629,406.43
司股东的净利润
（元）
基本每股收益（元 1.93 2.31 2.31
/股） 2.10
稀释每股收益（元 1.90 2.27 2.27
/股） 2.10
扣除非经常性损
益后基本每股收 1.82 1.99 2.19 2.19
益（元/股）
扣除非经常性损 1.80 2.15 2.15
益后稀释每股收 1.99

2024 年度/2024 2025 年度/2025 2026 年度/2026 年 12 月 31 日
项目 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 2026 年末全部未 2026 年末全部
转股 转股
益（元/股）
假设三：公司 2025 年、2026 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 20%
归属于母公司股 772,267,064.16 926,720,476.99 1,112,064,572.39 1,112,064,572.39
东净利润（元）
扣除非经常性损
益后归属于母公 731,098,683.00 877,318,419.60 1,052,782,103.52 1,052,782,103.52
司股东的净利润
（元）
基本每股收益（元 1.93 2.29 2.75 2.75
/股）
稀释每股收益（元 1.90 2.29 2.70 2.70
/股）
扣除非经常性损
益后基本每股收 1.82 2.17 2.61 2.61
益（元/股）
扣除非经常性损
益后稀释每股收 1.80 2.17 2.55 2.55
益（元/股）
注：上述基本每股收益、稀释每股收益按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的相关规定计算。
二、关于本次向不特定对象发行可转债摊薄即期回报的风险提示
本次发行可转换公司债券募集资金拟投资项目将在可转换公司债券存续期内逐渐为公司带来经济效益，且存在不能当期实现预期效益的风险。本次发行后，若投资者在转股期内转股，将可能在一定程度上摊薄每股收益和净资产收益率，因此公司在转股期内将可能面临每股收益和净资产收益率被摊薄的风险。另外，本次向不特定对象发行的可转换公司债券设有转股价格向下修正条款，在该条款被触发时，公司可能申请向下修正转股价格，导致因本次可转换公司债券转股而新增的股本总额增加，从而扩大本次向不特定对象发行可转换公司债券转股对公司原普通股股东的潜在摊薄作用。
公司本次向不特定对象发行可转换公司债券后即期回报存在被摊薄的风险，敬请广大投资者关注，并注意投资风险。
三、本次发行的必要性和合理性说明

本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目均经过公司谨慎论证，项目的实施有利于进一步提升公司的核心竞争力，增强公司的可持续发展能力。具体分析详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《科博达技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金运用可行性分析报告》。
四、募集资金投资项目与公司现有业务的关系及从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）公司具有充足的人员储备
公司高度重视专业团队的配置，其研发体系由车身电子研发中心、智能光源研