东山精密:关联交易决策制度(2025年10月修订)

苏州东山精密制造股份有限公司
关联交易决策制度
（2025 年 10 月修订）
第一章 总则
第一条 为进一步加强苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称公司、
本公司）关联交易管理，保证公司与关联方之间订立的关联交易
合同符合公平、公开、公允的原则，确保公司关联交易行为不损
害公司、全体股东和债权人的利益，根据《中华人民共和国公司
法》《深圳证券交易所股票上市规则》及《苏州东山精密股份有
限公司章程》（以下简称《公司章程》）中的相关规定，特制订
本制度。
第二条 公司与关联方之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、规范
性文件和《公司章程》的规定外，还需遵守本制度的有关规定。
第二章 关联方和关联关系
第三条 公司关联方包括关联法人（或者其他组织）、关联自然人。
（一）具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人
（或者其他组织）：
1．直接或间接地控制公司的法人（或者其他组织）；
2．由前项所述法人（或者其他组织）直接或间接控制的除公司
及其控股子公司以外的法人或其他组织；
3．持有公司 5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行
动人；
4．由公司关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事（不
含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除公司及其控股子
公司以外的法人（或者其他组织）；
5．中国证券监督委员会（以下简称中国证监会）、深圳证券交
易所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊
关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人（或者其他组
织）。
（二）具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
1、直接或间接持有公司 5％以上股份的自然人；
2、公司董事、高级管理人员；
3、直接或者间接地控制公司的法人（或者其他组织）的董事、
监事（如有）及高级管理人员；
4、本款第一项、第二项所述人士的关系密切的家庭成员；
5、中国证监会、深圳证券交易所或公司根据实质重于形式的原
则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的
自然人。
在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内，存
在第二款、第三款所述情形之一的法人（或者其他组织）、自然
人，为公司的关联方。
第四条 公司董事、高级管理人员、持股 5％以上的股东及其一致行动人、
实际控制人，应当及时向公司董事会报送公司关联人名单及关联
关系的说明，由公司做好登记管理工作。
第三章 关联交易
第五条 关联交易是指公司及其控股子公司与关联方发生的转移资源或
义务的事项，包括但不限于下列事项：
（一） 购买或出售资产；
（二） 对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；
（三） 提供财务资助（含委托贷款等）；
（四） 提供担保（含对控股子公司担保等）；
（五） 租入或租出资产；
（六） 委托或者受托管理资产和业务；
（七） 赠与或受赠资产；
（八） 债权或债务重组；

（九） 转让或者受让研发项目；
（十） 签订许可协议；
（十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
（十二） 购买原材料、燃料、动力；
（十三） 销售产品、商品；
（十四） 提供或接受劳务；
（十五） 委托或受托销售；
（十六） 存贷款业务；
（十七） 与关联人共同投资；
（十八） 其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项；
（十九） 深圳证券交易所认定的其他交易。
第六条 公司的关联交易应当遵循以下基本原则：
（一）关联方界定应当明确规范，应当采用有效措施防范关联方
占用或转移公司资源；
（二）关联交易行为应当规范，关联交易会计记录和价格执行机
制的准确性和适当性应当有合理保证；
（三）关联方如享有股东会表决权，除特殊情况外，应当回避表
决；
（四）与关联方有利害关系的董事，在董事会就该事项进行表决
时应当回避；若确实无法回避的，可参与表决，但必须在公告中
作特别声明；
（五）关联交易披露应当符合国家统一的会计准则制度和其他法
律法规的有关规定，关联交易披露内容、披露方式及披露流程应
当规范。
第七条 公司应采取有效措施防止关联人以垄断采购和销售业务渠道等
方式干预公司的经营，损害公司和非关联股东的利益。关联交易
的价格或收费原则应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标
准。
第八条 公司与关联人之间的关联交易应签订书面合同或协议，并遵循平
等自愿、等价有偿的原则，合同或协议内容应明确、具体。
第九条 公司应采取有效措施防止股东及其关联方以各种形式占用或转
移公司的资金、资产及其他资源。
第四章 关联交易价格的确定和管理
第十条 关联交易价格是指公司与关联方之间发生的关联交易所涉及之
商品或劳务的交易价格。
第十一条 定价原则和定价方法：
（一）交易事项实行政府定价的，直接适用此价格；
（二）交易事项实行政府指导价的，应在政府指导价的范围内合
理确定交易价格；
（三）除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立
第三方的市场价格或收费标准的，优先参考该价格或标准确定交
易价格；
（四）关联事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价应参
考关联方与独立于关联方的第三方发生非关联交易价格确定；
（五）既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格
可供参考的，则应以合理的构成价格作为定价的依据，构成价格
为合理成本费用加合理利润；交易双方根据关联交易事项的具体
情况确定定价方法，并在相关的关联交易协议中予以明确。
第十二条 关联交易价格的管理：
（一）交易双方应依据本制度规定的定价原则和定价方法确保关
联交易的价格公平、公正、公允、合理。此外，交易双方应依据
关联交易协议中约定的价格和实际交易数量计算交易价款，按关
联交易协议当中约定的支付方式和支付时间支付。
（二）公司各种重大关联交易应依据本制度的规定分别由董事会
和股东会批准。
（三）对于依据本制度规定的定价原则和定价方法无法确定的关
联交易价格，或公司独立董事就关联交易的价格是否公允提出质
疑的，公司应当聘请独立财务顾问就该关联交易的价格对全体股
东是否公平、合理发表意见。
第十三条 加强对关联交易的分类管理，对相对固定的交易如土地、房产租
赁可签订长期合同，分年履行；对原燃材料供应、产品销售、提
供劳务等，除签订综合性的原则合同和年度专项合同外，还应当
完善具体操作合同，并加以履行监督。
第五章 关联交易的决策权限和程序
第十四条 公司与关联人发生的关联交易，应当经全体独立董事过半数同意
后履行董事会审议程序，并及时披露：
（一）公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上的关联
交易；
（二）公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元以上，且占公
司最近一期经审计的净资产绝对值 0.5%以上的关联交易。
如果中国证监会对前述事项的审批权限另有特别规定，按照中国
证监会的规定执行。
第十五条 公司与关联人发生的成交金额超过 3000 万元，且占公司最近一
期经审计净资产绝对值超过 5%的，应当及时披露并提交股东会
审议，还应当披露符合《深圳证券交易所股票上市规则》要求的
审计报告或者评估报告。
公司与关联人发生下列情形之一的交易时，可以免于审计或者评
估：
（一）《深圳证券交易所股票上市规则》第 6.3.19 条规定的日常
关联交易；
（二）与关联人等各方均以现金出资，且按照出资比例确定各方
在所投资主体的权益比例；
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