东山精密:对外担保管理制度(2025年10月修订)

苏州东山精密制造股份有限公司
对外担保管理制度
（2025 年 10 月修订）
第一章 总则
第一条 为规范苏州东山精密股份有限公司（以下简称公司）对外担保
行为，有效防范和控制对外担保风险，根据《中华人民共和国
公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国民法典》
等相关法律、法规、规范性文件以及《苏州东山精密制造股份
有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合
公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称“对外担保”，是指公司为他人提供的担保，包括公
司对控股子公司的担保。担保形式但不限于保证、抵押或质押。
具体种类包括但不限于银行借款担保、银行开立信用证和银行
承兑汇票担保、开具保函等。
本制度所称“公司及子公司的对外担保总额”，是指包括公司对
控股子公司担保在内的公司对外担保总额与控股子公司对外担
保总额之和。
第三条 本制度适用于公司及其所属全资子公司、控股子公司（以下简
称子公司）。
第四条 公司子公司对外担保，视同公司行为，其对外担保应执行本制
度。
全体董事和高级管理人员应当审慎对待和严格控制对外担保产
生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承
担连带责任。
控股股东及其他关联方不得强制公司为他人提供担保。
第五条 公司及子公司为他人提供对外担保，应当采取反担保等必要的
措施防范风险，反担保的提供方应具备实际承担能力。
公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保的，应当要
第二章 对外担保的决策权限
第六条 公司对担保事项实行统一管理。未经公司董事会或者股东会审
议通过，公司或其子公司不得对外提供担保，不得相互提供担
保。
第七条 公司对外担保均需提交董事会审议，对外提供担保属于下列情
形之一的，还应当在公司董事会审议通过后提交股东会审议：
1、单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产 10%；
2、公司及子公司对外提供的担保总额，超过公司最近一期经审
计净资产 50%以后提供的任何担保；
3、公司及子公司对外提供的担保总额，超过公司最近一期经审
计总资产 30%以后提供的任何担保；
4、被担保对象最近一期财务报表数据显示资产负债率超过
70%；
5、最近十二个月内担保金额累计计算超过公司最近一期经审计
总资产的 30%；
6、连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的
50%且绝对金额超过五千万元；
7、对股东、实际控制人及其关联人提供的担保；
8、证券交易所或者《公司章程》规定的其他担保情形。
董事会审议担保事项时，除应当经全体董事的过半数审议通过
外，还应当经出席董事会会议的 2/3 以上董事审议同意并作出
决议。股东会审议前款第 5 项担保事项时，应当经出席会议的
股东所持表决权的 2/3 以上通过。
股东会在审议为股东、实际控制人及其关联人提供的担保议案
时，该股东或者受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表
决，该项表决须经出席股东会的其他股东所持表决权的半数以
上通过。
第八条 公司为控股子公司、参股公司提供担保，该控股子公司、参股
如该股东未能按出资比例向公司控股子公司或者参股公司提供
同等担保等风险控制措施，公司董事会应当披露主要原因，并
在分析担保对象经营情况、偿债能力的基础上，充分说明该笔
担保风险是否可控，是否损害公司利益等。
第九条 公司及子公司提供反担保应当比照担保的相关规定执行，以其
提供的反担保金额为标准履行相应审议程序和信息披露义务，
但公司及子公司为以自身债务为基础的担保提供反担保的除外。
第十条 公司出现因交易或者关联交易导致其合并报表范围发生变更等
情况的，若交易完成后原有担保形成对关联方提供担保的，应
当及时就相关关联担保履行相应审议和披露义务。董事会或者
股东会未审议通过上述关联担保事项的，交易各方应当采取提
前终止担保或取消相关交易或者关联交易等有效措施，避免形
成违规关联担保。
第三章 对外担保的审核与披露
第十一条 公司对外担保申请由财务部统一负责受理。被担保人应当向公
司提交担保申请书及附件，担保申请书至少应包括以下内容：
（1）被担保人的基本情况；
（2）担保的主债务情况说明；
（3）担保类型及担保期限；
（4）担保协议的主要条款；
（5）被担保人对于担保债务的还款计划及来源的说明；
（6）反担保方案（如需）。
第十二条 被担保人提交担保申请书的同时还应附上与担保相关的资料，
应当包括但不限于：
（1）被担保人的企业法人营业执照复印件；
（2）被担保人最近经审计的上一年度及最近一期的财务报表；
（3）担保的主债务合同；
（4）债权人提供的担保合同格式文本；
（5）不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚的说明；

（6）公司认为必需提交的其他资料。
第十三条 财务部在受理被担保人的申请后，应会同相关部门及时对被担
保人的资信状况进行调查并进行风险评估，在形成书面报告后
（连同担保申请书及附件的复印件）送交证券部。
证券部在收到财务部的书面报告及担保申请相关资料后进行合
规性复核，并根据《公司章程》和本制度等规定，组织履行董
事会或股东会的审批程序。
董事会审核被担保人的担保申请时应当审慎对待和严格控制对
外担保产生的债务风险，董事会在必要时可聘请外部专业机构
对实施对外担保的风险进行评估以作为董事会或股东会作出决
策的依据。董事会在同次董事会会议上审核两项以上对外担保
申请（含两项）时应当就每一项对外担保进行逐项表决，且均
应当取得出席董事会会议的三分之二以上董事同意。董事会或
股东会对担保事项作出决议时，与该担保事项有利害关系的董
事或股东应回避表决。证券部应当详细记录董事会会议以及股
东会审议担保事项的讨论及表决情况并应及时履行信息披露的
义务。
第十四条 公司应当按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会、证券
交易所及公司的相关规定，认真履行对外担保情况的信息披露
义务。公司的对外担保应当在董事会审议过后及时对外披露。
董事会或股东会做出对外担保事项的决议应及时公告。
第十五条 对于已披露的担保事项，在出现以下情形之一时公司应当及时
披露：
（一）被担保人于债务到期后十五个工作日内未履行还款义务
的；
（二）被担保人出现破产、清算及其它严重影响还款能力情形
的。
第四章 对外担保的管理与风险控制
第十六条 公司作为担保人提供对外担保，应当与债权人、被担保人订立
书面合同，约定公司、债权人、被担保人各方的权利和义务，
合同应该符合有关法律、法规的规定且主要条款应当明确无歧
义。
未经公司董事会或者股东会批准，任何人无权以公司及子公司
名义签订担保合同、协议或其他类似法律文件。
第十七条 财务部为公司对外担保的日常管理部门，负责公司及公司子公
司对外担保事项的统一登记备案管理。
财务部应当妥善保存管理所有与公司对外担保事项相关的文件
资料（包括但不限于担保申请书及其附件、财务部、公司其他
部门以及董事会、股东会的审核意见、经签署的担保合同等）。
财务部应当对担保期间内被担保人的经营情况以及财务情况进
行跟踪监督以进行持续风险控制。在被担保人在担保期间内出
现对其偿还债务能力产生重大不利变化的情况下应当及时向公
司总经理及公司董事会汇报。如发现被担保人存在经营状况严
重恶化、债务逾期、资不抵债、破产、清算或者其他严重影响
还款能力情形的，董事会应当及时采取有效措施，将损失降低
到最小程度。
提供担保的债务到期后，公司应当督促被担保人在限定时间内
履行偿债义务。若被担保人未能按时履行偿债义务，公司应当
及时采取必要的补救措施。
第十八条 被担保债务到期后需