奥美森:内部控制鉴证报告

奥美森智能装备股份有限公司
内控审计报告
大信审字[2025]第 5-00023 号
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内部控制审计报告
大信审字[2025]第 5-00023 号
奥美森智能装备股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了奥
美森智能装备股份有限公司（以下简称奥美森公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，奥美森公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持

奥美森智能装备股份有限公司
2024年度内部控制评价报告
奥美森智能装备股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
（1）奥美森智能装备股份有限公司
（2）中山市奥默生贸易有限公司
（3）中山奥翔能源科技有限公司
（4）郴州智造科技有限公司
（5）中山市中科智能制造研究院有限公司
（6）深圳市艾克姆科技发展有限公司
（7）中山市博奥精密制造科技有限公司
（8）西艾制热制冷设备制造（中山市）有限公司
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：
1、内部控制环境
（1）公司治理
公司严格按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及公司章程的规定，建立了与公司发展相适应的治理结构和议事规则，股东大会、董事会、监事会、经营层之间权责分明，相互制衡，协作良好，形成了一套合法合规、运作有效的经营管理框架，为公司规范、稳定的发展提供了良好的内部环境。董事会现有成员7人，人员结构合理规范，其中独立董事3人，为公司聘请的有关知名专家和专业人士，公司独立董事具备履行其职责所必需的基本知识和工作经验，诚信勤勉，踏实尽责，在公司重大关联交易与对外担保、发展战略与决策机制、审计机构选定等重大事项决策中独立客观地做出判断，有效发挥独立董事作用，其他董事来自前十大股东。董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个机构，制订了专门的委员会议事规则。监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高级管理人员执行职务的行为及公司财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。
经理层负责制定和执行内部控制制度，通过调控和监督各职能部门规范行使职权，保证公司生产经营管理工作的正常运转。
（2）组织机构
公司合理设置了各内部职能机构，制定了组织架构图、岗位说明工作表等内部管理制度或相关文件，公司的各个职能部门和子公司能够按照公司制定的管理制度，在经营层的领导下规范运作。公司已形成了与实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰、相互协作、相互牵制、相互监督，保证了公司生产经营活动的有序进行。
（3）人力资源管理
为实现公司的战略管理目标，公司坚持“以人为本”的管理理念，建立较科学、完善的人力资源管理体系。公司根据人力资源管理实际状况，及时完善、修订相关管理制度，建立与工作绩效挂钩的薪酬考核制度、人员聘任和选拔制度，形成良性的用人竞争机制，通过相关制度管理对员工的招聘、能力、培训、评价、考核、奖惩、薪酬管理等进行有效的控制。明确公司各岗位的管理、技术、操作人员的职责，以及教育、能力、经验、培训要求，通过鉴别、考核和适当培训使得人员胜任其职责，并不断的摸索拓展人才培养和储备的新方法、新思路，以达到在提高员工综合素质的同时提升公司的软实力。在保持人力资源管理基础工作稳中求进的同时，通过树立科学的人力资源管理理念，运用现代管理方法，采用先进的管理手段，实现公司人力资源管理的高效和优化。
（4）内部审计
公司设有内审部，直接对董事会审计委员会负责，配备专职审计人员和必要资源从事内部审计工作，按照《内部审计管理制度》和相关内部审计规范的要求，对公司各单位部门的经营状况、内部控制管理以及公司财务信息披露等进行审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出评价，并报告风险。针对控制缺陷和风险提出改善建议，确保内部控制制度得到贯彻落实。
（5）企业文化
公司注重构建企业文化，凸显公司“One More Step”“每天更进一步”的理念，致力于
将公司打造为员工和谐共享的家园和提升自我的发展平台。一是建立健全公司福利制度体系，从制度上保障公司员工的权益和福利。二是组织开展各种公司业余活动，营造公司家园氛围。公司设立了党群活动室、职工书屋等，成立了奥美森足球俱乐部、篮球俱乐部、羽毛球俱乐部、户外活动俱乐部、文娱俱乐部等业余活动小组，既强身健体又丰富了业余生活。三是积
极参与各类社会公益活动，切实履行社会责任。公司成立了奥美森工会义工分队，开展了形式多样的义工活动。公司多年来致力于扶贫济困活动，参加了潮汕地区、云南昭通地区的扶贫捐款活动，红色创投项目等，每年都参加中山市慈善万人行活动并捐款。在南区团委的领导下，公司设立了中山市南区青年社区学院奥美森智能装备股份有限公司分院。四是重视员工培训提升。通过开展业余职业、学历提升培训为员工营造了浓厚的学习氛围和健康、积极向上的生活态度。公司董事、监事、总经理及其他高级管理人员在公司文化的建设中发挥了主导作用，通过建立顺畅的沟通渠道，急员工所急，从思想上、行动上关心员工，形成了企业管理层与员工相互信任、相互支持的新型关系。为进一步提升员工对公司的认同感及归属感，通过日常管理、内部例会、内部报刊、文体活动等途径将公司价值观渗透到全公司，潜移默化地增强员工的凝聚力和团队意识。
2、风险评估
公司根据自身经营特点建立了与之相适应的风险评估机制，对公司所面临行业、技术、经营、财务等风险实施评估，并制订相关风险管理制度。公司定期、及时收集和通报相关风险的信息，组织相关部门对可能发生的风险进行识别，并拟定相关措施。经营层定期组织召开经营管理分析会议，对经营业务发展，经营环境、财务状况等信息进行充分沟通，将相关内外部风险技术传递相关人员，及时进行分析讨论，确保风险可知，制订相关风险应对措施，保证公司经营安全。通过定期的财务报告或者不定期的相关报告等，对外如实披露公司的财务状况、经营成果、现金流量等财务信息和相关风险信息等。
3、主要控制活动
（1）资金管理
公司对货币资金收支、保管业务情况建立严格授权审批程序，不相容业务岗位已经分离，相关机构和人员能够互相制约。对现金使用范围、申请、复核、审批、支付等环节工作流程做出具体的规定：对银行存款及其他货币资金使用，票据管理和实物保管等做出具体规定，定期对货币资金实施盘点检查：严禁超越规定权限办理货币资金业务，货币资金内部控制及管理得到有效的控制。报告期内在资金管理的控制方面没有重大缺陷。
（2）存货管理
公司设置不同的人员和岗位执行物资的采购、验收与付款业务，分别对存货的保管、使用与清查、销售与收款、存货处置申请、审批和执行、存货执行与记录等不同环节建立适当岗位分工，明确其权限及责任，防止舞弊行为的发生，保证存货的安全完整。报告期内公司
对超过一年以上没用的呆滞物料进行每季度有奖使用，有效地降低了呆滞物料的库存。定期对存货物资进行盘点检查，实际数量与账面数量不存在较大的差异，不定期对呆滞或废品物资按照程序进行处置，加快资产使用效率。报告期内存货管理得到有效的控制，不存在重大的缺陷。
（3）营销与收款管理
公司通过制定《销售内部管理制度》和《企业信用管理制度》等形成了对产品销售与收款的一系列管理控制制度，针对销售与收款中的各个流程，如产品价格制定、市场推广、信息收集、顾客沟通、合同签订、订单评审、计划排产、发货控制、开票控制、货款结算、信用管理、应收账款控制、货款催收、退货管理等程序