联环药业:非金融企业债务融资工具信息披露事务管理办法(2025年8月修订)

江苏联环药业股份有限公司非金融企业
债务融资工具信息披露事务管理办法
第一章 总则
第一条 为规范江苏联环药业股份有限公司(以下简称“公司”)在银行间债券市场发行非金融企业债务融资工具的信息披露行为，维护银行间债券秩序，保护市场参与者合法权益，根据中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》、《公司信用类债券信息披露管理办法》和中国银行间市场交易商协会(以下简称“交易商协会”)《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》等相关法律法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所称“非金融企业债务融资工具”(以下简称“债务融资工具”)是指公司在银行间债券市场发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。
本办法所称“信息披露”是指将相关法律法规和交易商协会规定要求披露的信息，在规定时间内、在规定的媒体上、按规定的程序、以规定的方式向投资者披露；在债务融资工具存续期内，公司的定期报告以及公司发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应当及时向投资者持续披露。
本办法所称“投资者”，是指购买公司在银行间债券市场发行的债务融资工具的法人投资者、非法人机构投资者或自然人投资者。
本办法所称“重大信息”是指公司在在银行间债券市场发行债务融资工具的信息及在债务融资工具存续期内，公司发生的可能影响其偿债能力事项的信息。
本办法所称“存续期”，是指债务融资工具发行登记完成直至付息兑付全部
完成或发生债务融资工作债权债务关系终止的其他情形期间。
第三条 本办法适用于公司及所属各单位。公司所属各单位是指公司全资或控股的各级子公司。
第二章 信息披露的基本原则
第四条 公司及公司全体董事和高级管理人员或具有同等职责的人员，应当保证所披露的信息真实、准确、完整、及时，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。信息披露语言应简洁、平实和明确，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。
第五条 公司及公司全体董事、高级管理人员或具有同等职责的人员应当忠实、勤勉地履行职责，若发生无法保证发行文件和定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在发行文件和定期报告中发表意见并陈述理由，公司应当披露。公司不予披露的，董事、高级管理人员可以提供能够证明其身份的证明材料，并向交易商协会申请披露对发行文件或定期报告的相关异议。公司实际控制人应当诚实守信、勤勉尽责，配合企业履行信息披露义务。
第六条 公司应通过交易商协会认可的网站公布当期发行文件。
第三章 发行信息披露工作的管理
第七条 公司债务融资工具信息披露事务负责人由公司董事长担任，负责组织和协调债务融资工具信息披露相关工作，接受投资者问询，维护投资者关系。
公司财务部为债务融资工具信息披露管理工作的日常工作部门。信息披露的信息源由公司各部门、子公司负责提供，公司各部门、子公司应保证本公司信息披露真实、准确、完整。
第八条 债务融资工具信息披露负责人及信息披露管理部门承担如下职责：
(一)负责公司债务融资工具信息披露事务管理，准备交易商协会要求的信息
披露文件，保证公司债务融资工具信息披露程序符合交易商协会的有关规则和要求；
(二)负责牵头组织并起草、编制公司债务融资工具信息披露文件。公司定期报告中的财务报告的编制由财务部负责；
(三)拟订并及时修订公司债务融资工具信息披露事务管理办法，接待来访，回答咨询，联系投资者，向投资者提供公司已披露信息的备查文件，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时；
(四)负责与公司债务融资工具重大信息有关的保密工作，制订保密措施，在重大信息泄露时，应及时采取补救措施加以解释和澄清，同时按法定程序报告交易商协会并公告；
(五)对履行债务融资工具信息披露的具体要求有疑问的，应及时向交易商协会咨询；
(六)负责保管公司债务融资工具信息披露文件。
第九条 董事和董事会在债务融资工具信息披露中的职责：
(一)董事会和全体董事应当配合信息披露事务负责人信息披露相关工作，并为信息披露事务负责人和信息披露事务管理部门履行职责提供便利条件；
(二)全体董事应当勤勉尽责，了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需要的资料；关注信息披露文件的编制情况，保证定期报告、临时报告在规定期限内披露，并配合公司及其他信息披露义务人履行信息披露义务；
(三)公司董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏；
(四)未经董事会决议或董事长授权，董事个人不得代表公司或董事会向股东和媒体发布、披露公司未经公开披露过的信息。
第十条 审计委员会在债务融资工具信息披露中的职责：
(一)审计委员会应当配合信息披露事务负责人信息披露相关工作，并为信息
披露事务负责人和信息披露事务管理部门履行职责提供便利条件；
(二)审计委员会需要对外披露信息时，应将拟披露的审计委员会决议及说明披露事项的相关附件交由信息披露负责人办理具体的披露事务；审计委员会以及审计委员会成员个人不得对外披露非审计委员会职权范围内公司未经公开披露的信息。
(三)审计委员会全体成员必须保证所提供披露的文件材料的内容真实、准确、完整，没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏。
第十一条 高级管理人员在债务融资工具信息披露中的职责：
(一)公司高级管理人员应当配合信息披露事务负责人信息披露相关工作，并为信息披露事务管理人员和信息披露事务管理部门履行职责提供便利条件；
(二)公司高级管理人员应当及时向董事会报告公司经营情况、对外投资、重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况，已披露事件的进展或者变化情况及其他相关信息，保证报告的真实、及时和完整；
(三)未经董事会决议或董事长授权，公司高级管理人员个人不得代表公司或董事会对外发布公司未经公开披露过的信息。
第十二条 公司董事、高级管理人员应勤勉尽责，关注债务融资工具信息披露文件的编制情况，配合公司履行信息披露义务。
第十三条 公司信息披露的其他义务人有责任在第一时间将有关信息披露所需的资料和信息提供给信息披露负责人，信息披露负责人在接到报告后，应当立即向董事会报告，并组织相关信息披露工作。
第十四条 公司债务融资工具信息发布应遵循以下流程：
(一)制作信息披露文件；
(二)对信息披露文件进行合规性审核；
(三)对信息披露文件进行审批；
(四)将信息披露文件送至交易商协会备案；
(五)在交易商协会认可的网站公告；

(六)对信息披露文件进行归档和保存。
第十五条 公司对外信息披露的文件、资料，由行政部负责存档保管。公司对信息披露事务管理办法作出修订的，应当将修订的办法重新提交经委会审议通过，并向市场公开披露其主要修改内容。
第四章 发行信息披露的内容及要求
第十六条 公司发行债务融资工具，应当根据相关规定于发行前披露以下文件：
(一)公司最近三年经审计的财务报告及最近一期会计报表；
(二)募集说明书；
(三)信用评级报告(如有)；
(四)受托管理协议(如有)；
(五)法律意见书；
(六)交易商协会要求的其他文件。
定向发行对本条涉及内容另有规定或约定的，从其规定或约定。
第十七条 公司应当在募集说明书显著位置作如下提示：“本公司发行本期债务融资工具已在交易商协会注册，注册不代表交易商协会对本期债务融资工具的投资价值作出任何评价，也不表明对债务融资工具的投资风险做出了任何判断。凡欲认购本期债券的投资者，请认真阅读本募集说明书全文及有关的信息披露文件，对信息披露的真实性、准确性和完整性进行独立分析，并据以独立判断投资价值，自行承担与其有关的任何投资风险。”。
定向发行对本条涉及内容另有规定或约定的，从其规定或约定。
第十八条 公司应当在不晚于债务融资工具交易流通首日披露发行结果。公告内容包括但不限于当期债券的实际发行规模、期限、价格等信息。
第十九条 债务融资工具存续期内，公司信息披露的时间应当不晚于公司按照境内外监管机构、市场自律组织、证券交易场所要求，或者将有关信息刊登在
其他指定信息披露渠道上的时间。
债务融资工具同时在境内境外公开发行、交易的，其信息披露义务人在境外披露的信息，应当在境内同时披露。
第二十条 在债务融资工具存续期内，公司应按以下要求披露定期报告：
(一)在每个会计年度结束之日后 4 个月内披露上一年年度报告。年度报告应当包含报告期内企业主要情况、审计机构出具的审计报告、经审计的财务报表、附注以及其他必要信息；
(二)在每个会计年度的上半年结束之日后 2 个月内披露半年度报告；
(三)在每个会计年度前 3 个月、9 个月结束后的 1 个月内披露季度财务报表，
第一季度财务报表的披露时间不得早于上一年年度报告的披露时间；
(四)定期报告的财务报表部分应当至少包含资产负债表、利润表和现金流量表。编制合并财务报表的企业，除提供合并财务报表外，还应当披露母公司财务报表。
公司定向发行债务融资工具的，应当按照前款规定时间，比照定向注册发行关于财务信息披露的要求披露定期报告。
第二十一条 公司无法按时披露定期报告的，应当于本办法第二十条规定的披露截止时间前，披露未按期披露定期报告的说明文件，内容包括但不限于未按期披露的原因、预计披露时问等情况。
公司披露前款说明文件的，不代表豁免定期报告的信息披露义务。
第二十二条 在债务融资工具存续期内，公司发生可能影响债务融资工具偿债能力或投资者权益的重大事项时，应当及时披露，并说明事项的起因、目前的状态和可能产生的影响。所称重大事项包括但不限于：
(一)公司名称变更；
(二)公司生产经营状况发生重大变化，包括全部或主要业务陷入停顿、生产经营外部条件发生重大变化等；

(三)公司变更财务报告审计机构、债务融资工具受托管理人、信用评级机构；
(四)公司 1/3 以上董事、董事长、总经理或具有同等职责的人员发生变动；
(五)公司法定代表人、董事长、总经理或具有同等职责的人员无法履行职责；
(六)公司控股股东或者实际控制人变更，或股权结构发生重大变化；
(七)公司提供重大资产抵押、质押，或者对外提供担保超过上年末净资产的20%；
(八)公司发生可能影响其偿债能力的资产出售、转让、报废、无偿划转以及重大投资行为、重大资产重组；
(九)公司发生超过上年末净资产 10%的重大损失，或者放弃债权或者财产超过上年末净资产的 10%；
(十)公司股权、经营权涉及被委托管理；
(十一)公司丧失对重要子公司的实际控制权；
(十二)债务融资工具信用增进安排发生变更；
(十三)公司转移债务融资工具清偿义务；
(十四)公司一次承担他人债务超过上年末净资产 10%，或者新增借款超过上年末净资产的 20%；
(十五)公司未能清偿到期债务或公司进行债务重组；
(十六)公司涉嫌违法违规被有权机关调查，受到刑事处罚、重大行政处罚或行政监管措施、市场自律组织做出的债券业务相关的处分，或者存在严重失信行为；
(十七)公司法定代表人、控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员涉嫌违法违规被有权机关调查、采取强制措施，或者存在严重失信行为；
(十八)公司涉及重大诉讼、仲裁事项；
(十九)公司发生可能影响其偿债能力的资产被查封