融捷健康:财务管理制度

融捷健康科技股份有限公司
财务管理制度
二〇二五年（修订版）

融捷健康科技股份有限公司财务管理制度
目 录

第一章 总 则...... 2
第二章 财务管理目的及职能......2
第三章 财务管理架构及管理模式...... 3
第四章 财务人员任职要求及岗位职责......4
第五章 财务会计制度......10
第六章 财务管理制度......20
第七章 附则......24
融捷健康科技股份有限公司财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为规范公司的财务管理，加强财务监督，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的重要作用，根据 《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司本部及下属分、子公司等实行独立核算的单位(以下统称下属单位)。
第二章 财务管理目的及职能
第三条 财务管理目的：以“企业财富最大化”作为财务管理目标,大力推进财务管理体制创新,加强财务管理职能，拓宽财务管理领域，更新财务管理观念，提高财务工作效率，以实现公司内部财务控制机制最优化，从而促进公司持续、稳定、快速、健康的发展。
第四条 财务管理职能：为公司全面建设管理型财务,将财务工作归结为核算、决策、计划和控制四大职能。
一、组织财务核算
1、根据最新《企业会计准则》和《企业会计制度》的要求，结合本公司经营特点，选择合理的会计核算方法组织公司的财务核算。
2、及时、准确、全面、完整地核算公司经营成果，反映公司财务状况，并及时分析反馈，汇报公司领导，为公司经营决策服务。
3、根据企业会计制度要求，定期编制企业会计报表并确保会计报表信息的及时、准确。
二、制订财务决策
1、参与公司重大投资决策活动，负责从财务角度全面考虑投资方案的未来收益、现金流入和风险均衡要求，进行财务可行性分析，以实现投资方案的最优化。
2、结合公司生产经营和投资项目状况，合理测算公司资金流量和需求量，制订选择最优筹资方案，建立多条筹资渠道，最大限度的降低筹资成本，确保公司的资金需求。

三、编制财务计划
1、年末根据公司的计划指标，结合公司的实际情况制定下年度财务计划。
2、财务部根据销售计划、生产计划、目标利润将费用分解至各部门。
3、各部门对费用指标进行反馈，财务部进行综合平衡形成年度费用计划。
4、根据销售计划、生产计划、费用计划形成资金计划，并报公司批准。
5、在计划执行中不断向各部门反馈，并对异常情况进行跟踪分析。
四、实施财务控制
1、货币资金控制：做好现金定期盘点和银行对账工作，票据、印章分别保管，搞好复核工作，定期轮岗。
2、实物资产控制：做好实物资产购置验收工作，建立资产登记领用回收制度，定期盘点实物资产，对报废的资产建立备查簿统一处理。
3、成本费用控制：明确成本费用范围，准确制定定额、定期分析反馈，根据新的变化修订费用标准。
4、采购付款控制：明确采购审批程序，严格执行验收制度，结合定期盘点定期与债权人对账确定债务真实性，经授权批准后付款。
5、销售与收款控制：财务根据产品成本参与产品定价，加强应收账款管理，建立客户信息档案，并据此制定应收账款政策。
第三章 财务管理架构及管理模式
第五条 本公司实行董事长负责,财务总监直接领导,财务经理全面负责日常财务工作,各会计人员因岗负责的财务人员管理制度。
第六条 财务组织机构设置

第四章 财务人员任职要求及岗位职责
第七条 财务人员岗位任职要求
序
岗位 教育 培训 技能 经验
号
有系统的专业基础理论知
具有会计师职 识和专业实务知识以及丰
财经类专业毕业、企
称，在会计岗 富的财务会计工作经验，能
1 财务经理 本科以上 业会计制度培训,熟
位工作 5 年以 够组织和指导独立的经营
悉会计电算化操作
上 单位的经济核算和财务会
计工作
具有会计师职 有较强的专业基础理论知
财经类专业毕业、企
称，在会计岗 识和专业实务知识，具有分
2 会计主管 大专以上 业会计制度培训，熟
位工作 4 年以 析检查财务收支和预算执
悉会计电算化操作
上 行情况的能力
具有会计师职 有较强的专业基础理论知
财经类专业毕业、企
分公司财 称，在会计岗 识和专业实务知识，具有分
3 大专以上 业会计制度培训，熟
务经理 位工作 4 年以 析检查财务收支和预算执
悉会计电算化操作
上 行情况的能力
序
岗位 教育 培训 技能 经验
号
具有初级以上 熟悉专业基础理论知识和
财经类专业毕业、企
职称，在会计 专业实务知识，具有成本核
4 成本会计 大专以上 业会计制度培训熟
岗位工作 2 年 算分析经验，对成本变动敏
悉办公自动化操作
以上 感
具有初级以上
财经类专业毕业、企 熟悉专业基础理论知识和
职称，在会计
5 销售会计 大专以上 业会计制度培训，熟 专业实务知识，工作仔细认
岗位工作 1 年
悉会计电算化操作 真，有较强的责任心
以上
具有初级以上
财经类专业毕业、企 熟悉专业基础理论知识和
职称，在会计
6 材料会计 大专以上 业会计制度培训，熟 专业实务知识，工作仔细认
岗位工作 1 年
悉会计电算化操作 真，有较强的责任心
以上
财经类专业毕业、企 有较强的责任心和原则性，
7 出纳 大专以上 业会计制度培训、熟 具备良好的职业道德素质，
悉会计电算化操作 工作仔细认真
第八条 财务工作岗位职责
一、财务总监岗位职责
1、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。
2、参与制定企业的财务管理规章制度，监督检查企业各级财务运作和资金
收支情况。
3、负责制定公司利润规划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准。
在董事会和董事长领导下，拟定企业年度财务预算、决算方案；
4、参与公司的战略规划，对重大的投资项目决策和重大项目实施监控；
5、定期向董事会报告企业的资产和经济效益变化情况，对企业有关经营的
重大问题及时报告；
6、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务
管理的规章制度。
7、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增收节支、提高效益。
二、财务经理岗位职责
1、在财务总监领导下，负责组织开展财务部的全面工作，组织部门人员认真贯彻执行国家财务政策和经济法规，尽职尽责，干好本职工作。
2、严格执行财务法律、法规，不断学习国家税收法规,按章纳税,并按公司财务制度规定审核、控制不合理的费用开支。
3、在财务总监的指导下负责编制年度财务计划和年终财务决算总结说明，并按月做好成本、利润的分析汇报工作，为公司领导的决策提供依据，当好参谋。
4、对下属人员及下属公司财务人员进行业务指导与监督，将本部门工作按所属人员的能