金三江:前次募集资金使用情况鉴证报告

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金三江（肇庆）硅材料股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
华兴专字[2025]24016110062 号
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）

前次募集资金使用情况鉴证报告
华兴专字[2025]24016110062 号
金三江（肇庆）硅材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的金三江（肇庆）硅材料股份有限公司（以下简
称金三江公司）董事会编制的截至 2025 年 6 月 30 日的《前次募集资金使用
情况报告》执行了鉴证工作。
一、董事会的责任
金三江公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是对金三江公司董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》发表鉴证结论。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对上述《前次募集资金使用情况报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合金三江公司实际情况，实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的鉴证程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，金三江公司董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，
在所有重大方面如实反映了金三江公司截至 2025 年 6 月 30 日的前次募集资
金使用情况。
四、报告使用限制
本鉴证报告仅供金三江公司发行可转债申报材料之用，除非事先获得本会计师事务所和注册会计师的书面同意，不得用于其他目的。如未经同意用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。
华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市 2025 年 8 月 15 日

金三江（肇庆）硅材料股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，金
三江（肇庆）硅材料股份有限公司（以下简称金三江公司或本公司）编制了截至 2025 年6 月 30 日的前次募集资金使用情况报告如下：
一、 前次募集资金的募集及存放情况
（一）前次募集资金的数额、资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于同意金三江（肇庆）硅材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2257 号），并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商中信证券股份有限公司采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有深圳市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合
的方式，发行了普通股（A 股）股票 3,043.00 万股，发行价为每股人民币 8.09 元。本
次发行募集资金总额为人民币 24,617.87 万元，扣除发行费用（不含增值税）人民币
4,170.92 万元后，本公司实际募集资金净额为人民币 20,446.95 万元。截至 2021 年 9
月 7 日，扣除部分前期未支付的承销及保荐费用后本公司实际收到的募集资金为人民币21,809.87 万元。
上述募集资金到位情况业经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具华兴验字[2021]20000220135 号《验资报告》。
（二）前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2025 年 6 月 30 日，前次募集资金在专项账户中的具体存放情况如下：
单位：人民币万元
开户银行 银行账户 账户类别 初始存放金额 2025年6月30日 备注
余额
招商银行股份有限公司 7579043040108 募集资金专户 21,809.87 - 2022年4月8日
佛山分行 08 注销
中国工商银行股份有限 2017023829100 募集资金专户 - - 2022年4月15
公司肇庆高新区支行 225372 日注销
中信银行股份有限公司 8110901013201 募集资金专户 - - 2022年6月29
肇庆分行 334511 日注销

开户银行 银行账户 账户类别 初始存放金额 2025年6月30日 备注
余额
合计 - - 21,809.87 -
二、 前次募集资金使用情况
前次募集资金使用情况详见本报告附件 1。
三、 前次募集资金实际投资项目变更情况
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司不存在其他变更募集资金投资项目的情况。
四、 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异明
细如下：
单位：人民币万元
募集前承诺投资 募集后承诺投资 实际投资总额与
实际投资项目 金额 金额 实际投资总额 募集后承诺投资
金额的差额
二氧化硅生产基地建设项目 41,182.99 19,946.95 21,054.09 1,107.14
研发中心建设项目 6,026.73 500.00 516.48 16.48
合计 47,209.72 20,446.95 21,570.57 1,123.62
2021 年 9 月，公司首次公开发行股票募集资金净额为人民币 20,446.95 万元，少于
拟投入募集资金金额人民币 47,209.72 万元。为提高募集资金使用效率，保障募投项目的顺利开展，经公司第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第十二次会议、2021 年第二次临时股东大会审议通过《关于调整募投项目募集资金投资额的议案》，并经公司独立董事出具独立意见、保荐机构中信证券股份有限公司出具核查意见，同意公司按照募投项目的轻重缓急及实际情况，对募投项目募集资金投资额进行了调整。
实际投资总额与募集后承诺投资金额的差额主要系部分发行费用未使用募集资金支
付以及募集资金账户利息收入等所致。截至 2025 年 6 月 30 日，公司以自有资金支付发
行费用（不含增值税）共计人民币 1,174.92 万元（扣除以募集资金置换前期自筹资金投入发行费金额 346.94 万元），银行资金利息收入扣除银行手续费支出后的净额共计人民币 107.65 万元，募集资金实际到账扣除承销及保荐费用中包含可抵扣增值税进项税额共计人民币 158.94 万元。
五、 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

截至 2021 年 9 月 13 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资
额为人民币 15,008.65 万元，以自筹资金预先支付发行费用为人民币 346.94 万元（不含增值税），共计人民币 15,355.59 万元，上述金额业经华兴会计师事务所（特殊普通合
伙）出具华兴专字[2021]20000220146 号专项报告审验。2021 年 9 月 30 日，公司召开第
一届董事会第十三次会议、第一届监事会第十二次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的议案》，并经公司独立董事出具独立意见、保荐机构中信证券股份有限公司出具核查意见，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金人民币 15,008.65 万元和已支付发行费用的自筹资金人民
币 346.94 万元（不含增值税），共计人民币 15,355.59 万元。截至 2025 年 6 月 30 日，
公司已使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金人民币 15,008.65 万元和预先支付的发行费用人民币 346.94 万元（不含增值税），共计人民币 15,355.59 万元。
六、 前次募集资金投资项目实现效益情况说明
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件 2。对照表中实现效益的计算
口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
研发中心建设项目作为公司研发能力建设，不直接产生效益，无法单独核算效益。该项目主要是为了进一步增强公司的资金实力，改善公司的财务状况，提高公司研发能力，增强公司的持续盈利能力和市场整体竞争力。
（三）前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明
截至 2025 年 6 月 30 日，二氧化硅生产基地建设项目累计实现效益低于预期效益，
主要系一方面受市场环境变化影响，产品销售价格及原材料价格波动幅度较大；另一方面自投产以来尚处于产能爬坡阶段，经营效率阶段性偏低。
七、 前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司不存在前次募集资金以资产认购股份的情况。
八、 闲置募集资金的使用

截至 2025 年 6 月 30 日，本公司不存在闲置募集资金使用的其他情况。
九、 前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
截至