江苏索普:江苏索普关于2025年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报与填补回报措施及相关主体承诺的公告

江苏索普化工股份有限公司
关于2025年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报
与填补回报措施及相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
特别提示：
以下关于本次向特定对象发行A股股票后江苏索普化工股份有限公司（以下简称“公司”）主要财务指标的情况不构成公司的盈利预测且关于填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
公司拟向特定对象发行 A 股股票，募集资金总额不超过 150,000.00 万元（含
本数）（以下简称“本次发行”）。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等相关文件的要求，为保障中小投资者利益，公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设和前提条件
以下假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面没有发生重大变化。

2、假设本次向特定对象发行股票数量为不超过本次发行前公司总股本1,167,842,884 股的 30%，即不超过 350,352,865 股（最终发行的股份数量以本次发行通过上海证券交易所审核并取得中国证监会同意注册的批复后，实际发行的股份数量为准）。若公司在本次向特定对象发行 A 股股票的定价基准日至发行日期间发生送股、资本公积转增股本等除权事项或者因股份回购、员工股权激励计划等事项导致公司总股本发生变化，本次向特定对象发行 A 股的发行数量将进行相应调整。
3、假设公司于 2025 年 12 月末完成本次发行，该完成时间仅用于计算本次
发行对即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。最终以经中国证监会同意注册后的实际发行完成时间为准。
4、公司 2024 年度实现的归属于上市公司股东的净利润为 21,274.20 万元，
扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为 20,989.77 万元。假设 2025年度归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润在 2024 年度基础上按照减少 10%、持平、增长 10%分别测算。该假设仅用于计算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，并不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成对公司的盈利预测。
5、本次向特定对象发行股票的数量、募集资金金额仅为基于测算目的假设，最终以实际发行的股份数量和发行结果为准。
6、在计算发行在外的普通股股数时，仅考虑本次发行对总股本的影响，不考虑股票回购注销、公积金转增股本等导致股本变动的情形。
7、本测算未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。
（二）对公司主要财务指标的影响测算
基于上述假设，本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响如下：
单位：万元
2025 年末/2025 年度
项目 2024 年末/2024 年度
发行前 发行后

总股本（万股） 116,784.29 116,784.29 151,819.57
假设 1：2025 年扣非前及扣非后归属于母公司股东的净利润较 2024 年减少 10%
归属于母公司股东的净利润 21,274.20 19,146.78 19,146.78
扣除非经常性损益后归属于 20,989.77 18,890.79 18,890.79
母公司股东的净利润
基本每股收益（元/股） 0.18 0.16 0.13
稀释每股收益（元/股） 0.18 0.16 0.13
扣除非经常性损益后基本每 0.18 0.16 0.12
股收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每 0.18 0.16 0.12
股收益（元/股）
假设 2：2025 年扣非前及扣非后归属于母公司股东的净利润较 2024 年持平
归属于母公司股东的净利润 21,274.20 21,274.20 21,274.20
扣除非经常性损益后归属于 20,989.77 20,989.77 20,989.77
母公司股东的净利润
基本每股收益（元/股） 0.18 0.18 0.14
稀释每股收益（元/股） 0.18 0.18 0.14
扣除非经常性损益后基本每 0.18 0.18 0.14
股收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每 0.18 0.18 0.14
股收益（元/股）
假设 3：2025 年扣非前及扣非后归属于母公司股东的净利润较 2024 年增长 10%
归属于母公司股东的净利润 21,274.20 23,401.62 23,401.62
扣除非经常性损益后归属于 20,989.77 23,088.74 23,088.74
母公司股东的净利润
基本每股收益（元/股） 0.18 0.20 0.15
稀释每股收益（元/股） 0.18 0.20 0.15
扣除非经常性损益后基本每 0.18 0.20 0.15
股收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每 0.18 0.20 0.15
股收益（元/股）
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示

本次向特定对象发行完成后，公司的股本规模、净资产规模较发行前将有一定幅度增长，但由于本次募集资金投资项目的实施需要一定的时间，项目收益需要在建设期后方能逐步体现，因此公司的每股收益等财务指标短期内可能出现下降的情形，股东即期回报存在着被摊薄的风险。
同时，公司在测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的具体影响时，对 2025 年度归属于母公司股东净利润的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施亦不等同于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。敬请广大投资者理性投资，并注意投资风险。
三、本次发行的必要性和合理性
本次向特定对象发行符合公司所处行业发展趋势和公司的未来发展规划，有利于提升公司的资金实力和盈利能力，通过进一步优化资本结构，增强公司抗经营风险的能力，巩固和提升公司的行业地位，符合公司及公司全体股东的利益。关于本次发行的必要性和合理性等分析，详见公司同日公告的《江苏索普化工股份有限公司 2025 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金使用的可行性分析报告》。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
报告期内，公司主营业务为醋酸及衍生品、氯碱等化工原料的生产与销售。公司本次募投建设项目的主要产品为醋酸乙烯，是对公司现有醋酸产品进一步加工的化工产品，属于现有醋酸及衍生品业务向下游的延伸，与公司现有主业同属“C26 化学原料和化学制品制造业”，业务匹配。
醋酸乙烯经济效益较好，且主要原材料为醋酸。公司作为醋酸及其衍生物行业龙头企业之一，在醋酸领域具备较强的生产能力，且公司此前已获得美国DuPont 公司的醋酸乙烯工艺包，具备生产醋酸乙烯的能力。公司本次拟将募集资金用于向醋酸乙烯领域拓展，有助于将公司的主营业务向下游延伸，优化公司产品结构，提高产品附加值，从而提升公司整体抗风险能力和市场竞争实力。
因此，公司本次募投项目在原材料采购方面能借助现有主业，充分发挥协同
效应，实现规模效益，从而降本增效并保障供应稳定性。公司本次募投项目与原有业务具备匹配性。
（二）公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
1、公司拥有团队规模匹配且充足的生产人员和专业能力较强的技术人才
公司化工生产历史悠久，形成了一批化工行业内技术能力较强、管理经验充
足的专业人员团队。截至 2024 年 12 月 31 日，公司共有员工 2,039 人，其中技
术人员 572 人、生产人员 1,240 人，分别占总人数的 28.05%和 60.81%。公司员
工中，学历在大专及以上的员工共 1,110 人，占总人数之比超过 50%。此外，公司拟针对募投项目新建生产装置对相关生产及技术管理人员等各类岗位人员进行基础理论、业务知识和安全防护等方面的专业培训，持续提升相关人员团队的专业能力。综上所述，公司拥有规模匹配且充足的生产人员基础及结构合理的技术人员储备以保障募投项目的有效实施。
2、公司拥有深厚的生产经验和优越的技术基础
公司属于基础化工行业，在醋酸及其衍生物领域深耕多年，具备充足的生产、经营和管理经验，公司的醋酸及衍生品装置具备年产 120 万吨醋酸、25 万吨醋酸乙酯的生产能力，醋酸产能规模位居行业前列。本次募投项目