通易航天:内部审计制度

证券代码：871642 证券简称：通易航天 公告编号：2025-053
南通通易航天科技股份有限公司内部审计制度
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况
南通通易航天科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 6 月 26 日
召开第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于制定及修订公司部分内部管理制度的议案》之子议案：修订《内部审计制度》；议案表决结果：同意 7 票，反对 0 票，弃权 0 票。
本议案无需提交股东会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：
南通通易航天科技股份有限公司
内部审计制度
第一章 总则
第一条 为了规范南通通易航天科技股份有限公司(以下简称“公司”）内部
审计工作，加强公司内部管理和控制，保护投资者合法权益，提升公司运营效率及经济效益，促使公司经济持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件等的相关规定，制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员根据国家有关
法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、董事会各专门委员会、高
级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果，促进公司实现发展战略；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，内部控制制度修改与更新应当经董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第四条 本制度适用于公司及公司所有全资子公司和控股子公司及其控股、
控制的所有关联企业（以下简称“子公司”）。
第五条 内部审计机构依法依规开展内部审计工作，遵循“独立、客观、公
正、廉洁”的工作原则。公司董事、高级管理人员、各部门、分公司、子公司应当配合内部审计部门依法履行职责、接受内部审计的监督监察，不得妨碍内部审计部门的工作。
第二章 内部审计机构和审计人员
第六条 公司设立审计部，对公司内部控制制度的建立和实施、财务信息的
真实性和完整性等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第七条 公司审计部为审计委员会的日常办事机构，负责收集、整理及提供
公司有关方面的资料，做好审计委员会决策前的准备工作。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第八条 审计部设负责人一名，负责审计部的全面工作，并根据业务规模配
备若干相应的审计人员，并按公司的发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系，对公司各部门及下属单位必要的审计项目进行审计监督。
审计部的负责人必须专职，由审计委员会任免。
第九条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财
务部门合署办公。公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得参与内部审计工作。
第十条 内部审计人员应按审计程序开展工作，对工作事项应予保密，未经
批准不得公开。同时在工作中应坚持客观公正，实事求是，清正廉洁，谦虚谨慎的原则，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
第十一条 根据公司审计工作的需要，经董事长批准，可邀请公司以外的专
业审计机构、各职能部门的专业人员参与公司的审计工作项目。
第三章 内部审计机构的职责和权限
第十二条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审议审计部提交的工作计划和报告等；
（三）指导内部审计机构的有效运作。公司内部审计机构应当向审计委员会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；
（四）向董事会报告，内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（五）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
第十三条 审计部应当履行以下主要职责：
（一）按照国家法律、行政法规和公司制度的规定，制定公司年度内部审计工作计划并负责组织实施，建立和完善公司内部审计工作体系；
（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（三）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（四）对即将离任的管理、财务等重要业务的关键岗位有关人员进行离任审计；
（五）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为，并对审计中发现的重大问题提出处理意见，移交相关部门查处；

（六）对公司重要的对外投资、购买或者出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用情况与信息披露，以及公司与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联方资金往来进行审计；
（七）向审计委员会报告，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；
（八）配合公司外聘审计机构对公司的审计工作；
（九）审计委员会交办的其他审计工作。
第十四条 审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次
年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。
审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。
第十五条 审计部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，
对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。
第十六条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相
关的所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务等。审计部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。
审计部对审计过程中发现的问题，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行后续审查，监督整改措施的落实情况。
第十七条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。
内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中；应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。
第十八条 审计部的工作底稿、审计报告及相关资料的保存时间不低于十年。
第十九条 审计部工作权限：
（一）根据内部审计工作的需要，要求被审计单位按时报送发展规划、战略
决策、重大措施、内部控制、风险管理、财务收支等有关资料（含相关电子数据）以及必要的计算机技术文档，包括但不限于生产经营计划、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表等；
被审计单位应当保证所提供的材料和资料真实、完整，不得转移、隐匿、篡改、伪造或者毁弃资料，不得转移或者隐匿有关资产；
（二）检查有关财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物，包括但不限于公司会计凭证，会计账簿、财务报表、预算、决算、合同、协议等；必要时索取相关资料复印备查；
（三）根据内部审计工作需要，参加有关会议，召开与审计事项有关的会议；
（四）参与研究制定有关的规章制度，提出制定内部审计规章制度的建议；
（五）对审计涉及的有关事项，向有关部门和人员开展调查和询问，取得证明材料；
（六）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经单位负责人授权可暂时封存；
（七）对阻挠、妨碍审计工作，以及拒绝提供有关资料的部门或个人，报董事会审计委员会核准并经董事长批准可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
（八）正在进行的严重违法违规和损害公司利益的行为，有权做出临时制止决定，并及时向审计委员会及公司董事长或总经理报告；
（九）对发现的公司规章制度和公司管理存在的缺陷，向公司管理层提出改进管理、提高效益的合理化建议；
（十）督促被审计对象执行审计决定，并检查审计结论的落实情况；
（十一）违反法律法规和公司管理制度的行为提出处理意见。
第四章 内部审计的范围
第二十条 内部审计的范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。
（一）财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等；
（二）内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况；

（三）专项审计包括公司重大项目审计、基建、预决算审计、离任审计等。
公司重大项目是指资金数额较大，且对公司的经济效益、发展有重大影响的项目。
第二十一条 审计部的主要工作范围为：
（一）制定年度内部审计工作计划，报审计委员会批准；
（二）组织内部和外部资源，执行审计计划，并汇报工作结果；
（三）对严重违反法规和公司规章制度或造成公司重大损失的行为进行专案审计；
（四）办理董事会审计委员会交办的其他审计事项。
第五章 内部审计工作程序
第二十二条 编制年度内部审计计划。
审计部根据公司的实际情况与当年的经营计划，于每年年底前编制下一年度内部审计计划。审计计划的主要内容包括：
(一)审计项目。包括董事会、经营层等安排的审计项目、需要参与的外部审计项目和审计风控部自行安排的审计项目；
(二)审计对象。包括公司本部审计、子公司及其他下属单位审计和受托三级公司审计，明确具体审计对象；
(三)审计时间。包括审计开始时间、持续时间和结束时间
(四)审计组织。包括审计组织方式、参加人数、准备工作等。
第二十三条 内部审计工作实施程序。
(一)确定审计事项；
(二)编制审计方案，确定审计方式。
(三)成立审计小组；
(四)签发内部审计通知书；
(五)实施审计；
(六)与被审计单位交换意见；
(七)撰写审计报告；
(八)作出审计决定；
(九)后续审计。

第二十四条 审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部
控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告；
第二十五条 内部控制审查和评