思特奇:《关联交易管理办法》(2025年6月)

北京思特奇信息技术股份有限公司
关联交易管理办法
第一章 前 言
第一条 为保证北京思特奇信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）与关联人之间订立的
关联交易合同符合公平、公正、公开的原则，在确保公司的关联交易行为不损害公
司和全体股东利益的前提下，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证
券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》和《北京思特奇信
息技术股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，特制订本办法，
以确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。
第二条 公司董事会秘书是关联交易管理的归口负责人，负责关联人的分析确认、关联交易
合规审查及重大关联交易决策的组织。
第三条 公司财务部负责关联交易的会计记录、核算、报告及统计分析工作，并按季度报董
事会秘书。
第四条 董事会秘书对汇总上报的关联交易情况进行整理、分析，并按照本办法的规定，保
证关联交易决策程序的履行。
第五条 上市公司交易与关联交易行为应当定价公允、审议程序合规、信息披露规范。
第六条 上市公司交易与关联交易行为应当合法合规，不得隐瞒关联关系，不得通过将关联
交易非关联化规避相关审议程序和信息披露义务。相关交易不得存在导致或者可能
导致上市公司出现被控股股东、实际控制人及其他关联人非经营性资金占用、为关
联人违规提供担保或者其他被关联人侵占利益的情形。
第二章 关联人与关联交易
第七条 公司的关联人包括关联法人和关联自然人。
第八条 具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人：

（一）直接或者间接控制公司的法人或其他组织；
（二）由上述第（一）项法人直接或者间接控制的除本公司及本公司控股子公司以
外的法人或其他组织；
（三）由本办法第九条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自
然人担任董事（独立董事除外）、高级管理人员的除本公司及本公司控股子公司以
外的法人或其他组织；
（四）持有公司 5%以上股份的法人或其他组织；
（五）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、深圳证券交易所（以
下简称“深交所”）或者公司根据实质重于形式的原则认定的与公司有特殊关系，可
能或已经造成公司对其利益倾斜的法人或其他组织。
第九条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（一）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人；
（二）公司董事和高级管理人员；
（三）本办法第八条第（一）项所列法人的董事和高级管理人员；
（四）本条第（一）、（二）（三）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、
年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟
姐妹、子女配偶的父母；
（五）中国证监会、深交所或者公司根据实质重于形式的原则认定的与公司有特殊
关系，可能导致公司对其利益倾斜的自然人。
第十条 具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为公司的关联人：
（一）根据与公司或其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，
或在未来12个月内，将具有本办法第六条或者第七条规定的情形之一；
（二）过去12个月内，曾经具有本办法第八条或者第九条规定的情形之一。
第十一条 公司董事、高级管理人员、持股 5%以上的股东及其一致行动人、实际控制人应
当将与其存在关联关系的关联人情况及时告知公司。
董事会秘书应当及时更新关联人名单并将上述关联人情况报深交所备案。
第十二条 本办法所指的关联交易是指公司及控股子公司与上述列示的关联人之间发生的转
移资源或者义务的事项，主要包括以下交易：

（一）购买或者出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资全资子公司除外）；
（三）提供财务资助（含委托贷款）；
（四）提供担保（指公司为他人提供的担保，含对控股子公司的担保）；
（五）租入或者租出资产；
（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七）赠与或者受赠资产；
（八）债权或者债务重组；
（九）研究与开发项目的转移；
（十）签订许可使用协议；
（十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
（十二）购买原材料、燃料、动力；
（十三）销售产品、商品；
（十四）提供或者接受劳务；
（十五）委托或者受托销售；
（十六）关联双方共同投资；
（十七）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。
第三章 关联交易的基本原则及应对措施
第十三条 公司的关联交易应当遵循以下基本原则：
（一）“诚实、信用”的原则；
（二）“平等、自愿、等价、有偿”的原则，公司对拟发生的关联交易应签订书面
《合同》或《协议》，其内容应当合法且明确、具体；
（三）“公平、公正、公开”的原则，公司应采取有效措施防止关联人以垄断采购
和销售业务渠道等方式干预公司的经营，损害公司的利益；

（四）“商业”原则，拟发生的关联交易的价格原则上应不偏离市场上独立于第三
方的价格或收费标准，定价依据应予以明确。对于难以比较市场价格或定价受到
限制的关联交易，应通过《合同》或《协议》明确有关成本和利润的标准；
（五）“必要、合理”及“不可替代”的原则，对于拟发生的关联交易，公司应首先
在市场上积极寻找第三方，并尽可能与第三方进行就等交易，从而以替代与关联
人发生交易；当确实无法寻求以公平的条件与第三方交易以替代该项关联交易
时，公司应对该项关联交易的必要性、合理性及定价的公平性进行审查。
第十四条 公司对拟发生的关联交易应当采取包括（但不限于）以下对应的措施：
（一）公司应采取有效措施防止股东及其他关联人以各种形式占用或转移公司的
资金、资产及其他资源；
（二）关联人如享有公司股东会表决权的，除法定情况外，应当回避行使表决权；
（三）与关联人有任何利害关系的董事，在董事会就该事项进行表决时，应当回
避；
（四）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必要时应
当聘请独立的专业机构对此发表意见并出具专业报告。
第十五条 公司不得直接或者通过子公司向董事、高级管理人员提供借款。
第四章 关联交易的决策程序
第十六条 公司拟进行的关联交易由公司职能部门提出议案，议案应就该关联交易的具体内
容、关联交易的必要性、定价的依据以及对公司及股东利益的影响做出详细说明。
第十七条 公司与关联人发生的交易（公司提供担保、受赠现金资产除外）金额超过 3000
万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5％以上的关联交易，应将该交易提
交股东会审议，并按照上市规则“第七章应披露的交易与关联交易”的要求履行相应
的审计或评估程序。
与日常经营相关的关联交易所涉及的交易标的，可以不进行审计或评估。
公司与关联人发生的下列交易，可以豁免按照前款规定提交股东会审议：公司参与
面向不特定对象的公开招标、公开拍卖的（不含邀标等受限方式）；公司单方面获
得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、接受担保和资助等；关联交易
定价为国家规定的；关联人向公司提供资金，利率不高于中国人民银行规定的同期
贷款利率标准；公司按与非关联人同等交易条件，向董事、高级管理人员提供产品
和服务的。
第十八条 关联交易决策权限：
（一）股东会：公司与其关联人发生的交易金额在3000万元以上，且占公司最近
一期经审计净资产绝对值的5%以上的，关联交易在获得公司股东会批准后实施。
（二）董事会：公司与其关联法人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最
近一期经审计净资产绝对值的0.5％以上的，且尚未达到本条第（一）项标准的，
关联交易在获得公司董事会批准后实施；公司与其关联自然人发生的交易金额在
30万元以上，且尚未达到本条第（一）项标准的，关联交易在获得公司董事会批
准后实施。
（三）总经理办公会议：公司与其关联人发生的交易金额尚未达到本条第（二）
项标准的，关联交易在获得公司总经理办公会议批准后实施，总经理应当尽快将
总经理办公会批准的关联交易报董事会备案。如总经理为关联方的，应将关联交
易提交给董事会审议。
需董事会审议的关联交易应由独立董事专门会议审议通过后，提交董事会讨论。
第十九条 公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后提交股东
会审议。
公司为持股5%以下的股东提供担保的，参照前款规定执行，有关股东应当在股
东会上回避表决。
公司不得为董事、高级管理人员等关联人提供资金等财务资助。公司应当审慎
向关联方提供财务资助或者委托理财。公司向关联方委托理财的，应当以发生
额作为计算标准，并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算。
公司与关联人发生下列关联交易时，可以免予按照关联交易的方式履行相关义
务：
（一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可
转换公司债券或者其他衍生品种；
（二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、
可转换公司债券或者其他衍生品种；

（三）一方依据另一方股东会决议领取股息、红利或薪酬；
（四）深圳证券交易所认定的其他交易。
第二十条 公司与关联人之间的交易应签订书面协议，协议内容应明确、具体。
第二十一条 股东会审议有关关联交易事项时,关联股东不应当参与投票表决,其所代表的有
表决权的股份数不计入出席股东会有表决权的股份总数；股东会决议的公告应