克明食品:关于调整2024年股票期权激励计划业绩考核指标的公告

证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2025-067
陈克明食品股份有限公司
关于调整2024年股票期权激励计划业绩考核指标的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。
陈克明食品股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 6 月 6 日召开第
七届董事会第三次会议、第六届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于调整2024 年股票期权激励计划业绩考核指标的议案》，同意调整 2024 年股票期权激励计划业绩考核指标，并修订《2024 年股票期权激励计划》及摘要、《2024 年股票期权激励计划实施考核管理办法》（以下简称“《考核管理办法》”）相应条款。上述事项尚需提交公司股东会审议。现将相关事项公告如下：
一、已履行的程序
1、2024 年 4 月 26 日，公司召开了第六届董事会第十九次会议、第六届监
事会第十八次会议，审议并通过了《2024 年股票期权激励计划（草案）》及其摘要、《2024 年股票期权激励计划实施考核管理办法》，同意向 183 名激励对象授予 2,000.00 万份股票期权。律师出具了相应的法律意见书。
2、2024 年 4 月 29 日，公司通过 OA 发布了《陈克明食品股份有限公司 2024
年股票期权激励计划激励对象名单公示》，对拟激励对象的姓名及职务予以公示。
3、2024 年 5 月 10 日，公司召开第六届董事会第二十次会议和第六届监事
会第十九次会议，审议通过了《关于调整 2024 年股票期权激励计划激励对象及授予数量并更正行权条件的议案》《关于公司 2024 年股票期权激励计划（草案）（修订稿）及其摘要的议案》《关于公司 2024 年股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿）的议案》等议案，调整为向 178 名激励对象授予 1,965.00 万
份股票期权。同日，公司监事会发表了《监事会关于 2024 年股票期权激励计划激励对象名单的审核及公示情况说明》，在公示期内，公司监事会未收到与本激励计划激励对象有关的任何异议。
4、2024 年 5 月 23 日，公司召开 2024 年第二次临时股东大会，审议通过了
《关于公司 2024 年股票期权激励计划（草案）（修订稿）及其摘要的议案》《关于公司 2024 年股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿）的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司 2024 年股票期权激励计划相关事宜的议案》等议案。本计划获得公司 2024 年第二次临时股东大会批准，董事会被授权确定股票期权授予日，在激励对象符合条件时向其授予股票期权并办理授予股票期权所必需的全部事宜。
5、2024 年 6 月 28 日，公司召开第六届董事会第二十一次会议和第六届监
事会第二十次会议，审议通过了《关于调整 2024 年股票期权激励计划激励对象及授予数量的议案》《关于向激励对象授予股票期权的议案》等议案，确定股票
期权授予日为 2024 年 6 月 28 日，授予人数为 176 人，授予数量为 1,960.00 万
份，行权价格为 7.43 元/份。该议案已由公司 2024 薪酬与考核委员会第四次会议审议通过，监事会对授予的激励对象名单再次进行了核实并发表了同意的意见。
6、2024 年 7 月 9 日，公司披露了《关于 2024 年股票期权激励计划授予登
记完成的公告》，经深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司审核确认，公司于 2024 年 7 月 8 日完成了向 176 名激励对象授予 1,960.00 万
份股票期权的授予登记工作，期权简称：克明 JLC4，期权代码：037448，股票期权的行权价格为 7.43 元/份。
7、2024 年 10 月 28 日，公司召开第六届董事会第二十四次会议和第六届监
事会第二十二次会议，审议通过了《关于调整 2024 年股票期权激励计划行权价格的议案》。因在本激励计划草案公告日至激励对象完成股票期权行权期间，公司有资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股或配股等事项，所以股票期权行权价格将做相应的调整。2024 年股票期权激励计划行权价格由 7.43元/份调整为 7.23 元/份。
8、2025 年 4 月 28 日，公司召开第七届董事会第二次会议和第六届监事会
第二十七次会议，审议通过了《关于调整 2024 年股票期权激励计划行权价格的议案》。因在本激励计划草案公告日至激励对象完成股票期权行权期间，公司有资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股或配股等事项，所以股票期权行权价格将做相应的调整。2024 年股票期权激励计划行权价格由 7.23 元/份调整为 6.93 元/份。
9、2025 年 6 月 6 日，公司召开第七届董事会第二次会议、第六届监事会第
二十八次会议，审议通过了《关于调整 2024 年股票期权激励计划业绩考核指标的议案》，同意调整 2024 年股票期权激励计划业绩考核指标，并修订《2024 年股票期权激励计划》及摘要、《考核管理办法》相应条款。
二、本次调整业绩考核指标的原因
公司制定 2024 年股票期权激励计划方案后，面对宏观经济形势及行业环境变化、需求放缓等客观因素的超预期影响，公司积极应对，优化产品结构，聚焦高端产品的快速发展，巩固经典产品的优势，夯实优势细分市场地位，推进基地市场策略，保障公司市场占有率，助力公司稳健发展，但 2024 年度业绩完成情况较目标仍存在较大的差距，当期设定的业绩考核目标未达成，按照《考核管理办法》等相关规定，公司将对所有激励对象当期不满足行权条件的股票期权予以注销。结合公司 2025 年一季度业绩完成情况及行业、需求发展趋势等因素，若公司仍按照原业绩考核指标进行考核，有可能出现业绩考核指标未达成而导致负激励的情形，背离股票期权激励计划的初衷，不利于提高核心员工的积极性和凝聚力，不利于公司可持续的健康发展，进而可能损害公司股东利益。
综合考虑上述因素，公司拟调整上述股票期权激励计划第二、三个行权期的业绩考核目标，兼顾战略目标达成和业绩可实现性，同时充分调动员工的积极性，更加有效地发挥股权激励效果。
三、本次业绩考核调整的具体内容
（一）调整前的业绩考核要求
本激励计划授予的股票期权行权考核年度为 2024、2025、2026 年三个会计年度，分年度同时进行公司层面业绩考核、业务单元层面业绩及个人层面绩效考
核，以达到考核目标作为激励对象的行权条件。公司层面、业务单元层面业绩及个人层面绩效考核指标如下所示：
1、公司层面业绩考核指标
行权期 业绩考核目标
第一个行权期 以2023年营业收入为基数，2024年度营业收入增长率不低于10%
公司需满足下列两个条件之一：
（1）以2023年营业收入为基数，2024年-2025年营业收入复合增长
第二个行权期 率不低于10%；
（2）以2023年营业收入为基数，2024年-2025年营业收入累计增长
率不低于131%。
公司需满足下列两个条件之一：
（1）以2023年营业收入为基数，2024年-2026年营业收入复合增长
第三个行权期 率不低于10%；
（2）以2023年营业收入为基数，2024年-2026年营业收入累计增长
率不低于264%。
注：上述“营业收入”指经会计师事务所审计的上市公司营业收入，下同。
2、个人层面业绩考核要求
激励对象当年实际可行权的股票期权数量同时与上一年度激励对象个人所在业务单元的业绩完成情况及其个人绩效考评结果挂钩。
公司将根据不同业务单元的年度绩效目标来设置考核指标，指标包括年度营业收入、销量、毛利、净利润、费用率、ROA、成本控制等量化财务指标，或重点项目、核心工作任务、管理体系建设、组织能力建设等具体的非财务类考核指标。届时根据下表确定各业务单元系数（Y）：
考评结果 实际业绩完成率（P） 业务单元系数（Y）
达标 P≥100% 1
80%≤P＜100% P
不达标 P＜80% 0
激励对象所在业务单元考核达标后，需对激励对象个人业绩达成情况进行考核。激励对象个人考核按照已经与公司确认的年度考核方案执行，考虑公司对激励对象在各考核期月的考核结果及年度总体达成情况综合确定所属的考核等级。
根据下表确定激励对象个人系数(Z):
评价结果 优秀 良好 合格 不合格
标准系数 1.0 0.8 0.6 0
若各行权期内，公司当期业绩水平未达到业绩考核目标条件的，所有激励对象对应考核当年计划行权的股票期权全部不得行权，由公司注销。
若公司层面当年业绩考核达标，激励对象个人当年实际行权数量=激励对象当年计划可行权数量×个人所在业务单元系数（Y）×个人系数（Z）。
（二）调整后的业绩考核要求
本激励计划授予的股票期权行权考核年度为 2024、2025、2026 年三个会计年度，分年度同时进行公司层面业绩考核、业务单元层面业绩及个人层面绩效考核，以达到考核目标作为激励对象的行权条件。公司层面、业务单元层面业绩及个人层面绩效考核指标如下所示：
1、公司层面业绩考核指标
行权期 业绩考核目标
第一个行权期 以2023年营业收入为基数，2024年度营业收入增长率不低于10%
公司需满足下列两个条件之一：
（1）以2023年营业收入为基数，2024年-2025年营业收入复合增长
第二个行权期 率不低于10%；
（2）以2024年归母净利润为基数，2025年归母净利润增长率不低于
23%。
公司需满足下列两个条件之一：
（1）以2023年营业收入为基数，2024年-2026年营业收入复合增长
第三个行权期 率不低于10%；
（2）以2024年归母净利润为基数，2025年-2026年归母净利润累计
增长率不低于160%。
注：上述“营业收入”指公司经审计合并财务报表营业收入，“归母净利润”