金域医学:立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于广州金域医学检验集团股份有限公司2024年年度报告的事后审核问询函的回复

立信会计师事务所（特殊普通合伙）
关于广州金域医学检验集团股份有限公司
2024年年度报告的事后审核问询函的回复
信会师函字[2025]第ZA180号
上海证券交易所：
贵所出具的《关于广州金域医学检验集团股份有限公司2024年年度报告
的事后审核问询函》（上证公函【2025】0547号）（以下简称“问询函”）已收悉。立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或“年审会计
师”）作为广州金域医学检验集团股份有限公司（以下简称“公司”或“金域
医学”）2024年审会计师，对问询函中提到的需要会计师发表意见的问题进
行了认真核查，现回复如下：
注:以下除特别注明外，本函所使用的名词释义与金域医学2024年年报
一致；回复数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍
五入原因造成。

问题1、关于货币资金相关情况。
年报显示，报告期末公司货币资金余额24.33亿元，其中受限资金0.11亿 元，利息收入0.23亿元。负债端，长期借款同比增长92.42%至5.14亿元，租赁 负债1.18亿元。此外，公司其他应收款0.83亿元，其中往来款0.28亿元。
请公司补充披露：（1）列示前五大存款账户具体存放银行名称、对应金 额、利率水平及期限，分析利息收入与货币资金规模的匹配性，并说明上述 货币资金是否存在其他权利限制或潜在限制性安排；（2）报告期内新增银行 借款的用途、抵押担保情况、利率及还款安排，并结合所在行业特点和历史 经营数据，日常营运资金需求及其近年随收入规模的变化情况、实际可支配 现金、投融资安排及未来资金缺口等，说明货币资金规模合理性，以及在货 币资金充裕的情况下，长期借款大幅增长的原因及合理性；（3）租赁负债对 应资产的具体内容、融资对象、租赁期限及利息成本；（4）其他应收款中往 来款的形成背景、对手方名称、与公司的关联关系、账龄及还款计划，说明 是否涉及变相占用资金情形。请年审会计师对问题（1）（4）发表意见。
一、公司补充披露：
（一）列示前五大存款账户具体存放银行名称、对应金额、利率水平及期限，分析利息收入与货币资金规模的匹配性，并说明上述货币资金是否存在其他权利限制或潜在限制性安排。
1、截至2024年12月31日，公司前五大存款账户具体情况
单位：万元
是否存在其
他权利限制
存放银行名称 金额 利率 期限
或潜在限制
性安排
中国银行广州新港中路支行 协定利率（1%- 无固定期限 否
51,925.86 1.2%）
定存利率（当期挂
中国银行（香港） 36,507.20 三个月 否
牌利率上浮 10%）
中国银行广州新港中路支行 协定利率（1%- 无固定期限 否
22,904.53 1.2%）

是否存在其
他权利限制
存放银行名称 金额 利率 期限
或潜在限制
性安排
广发行东风中路支行 协定利率（1%- 无固定期限 否
18,877.24 1.2%）
工商银行广州粤秀支行 协定利率（1%- 无固定期限 否
16,022.70 1.2%）
2、公司利息收入与货币资金规模的匹配性
公司利息收入及货币资金规模与利息收入的匹配情况如下：
单位：万元
项目 2024年度
利息收入（A） 2,347.67
其中：与货币资金相关（B） 2,347.67
货币资金年平均余额（C） 204,455.55
货币资金收益率（D=B/C） 1.15%
注： 货币资金年平均余额=∑2024年各月末资金期末余额/12
公司2024年度货币资金收益率为 1.15%，高于银行活期利率，主要系公司货币资金存在部分协定存款等所致。公司货币资金规模与利息收入总体匹配。
3、公司货币资金是否存在其他权利限制或潜在限制性安排
截至2024年12月31日，因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
单位：万元
项目 期末余额
履约保函保证金 806.07
银行存款-诉讼冻结 300.00
受限货币资金合计 1,106.07
除上述情况外，期末货币资金不存在其他权利限制或潜在限制性安排。

（四）其他应收款中往来款的形成背景、对手方名称、与公司的关联关系、账龄及还款计划，说明是否涉及变相占用资金情形。
截至2024年12月31日，公司其他应收款主要性质区分如下：
单位：万元
其他应收款性质 期末余额 占其他应收款比例（%）
保证金 5,638.91 66.41
往来款及其他 2,852.47 33.59
其中：员工备用金 1,406.29 16.56
日常经营往来款项 860.19 10.13
股权转让款 481.49 5.67
其他 104.51 1.23
合计 8,491.38 100.00
由上表可知，公司往来款及其他2,852.47万元中，员工备用金1,406.29万元，占其他应收款16.56%，其中账龄1年以内的备用金余额1,294.38万元，占备用金余额的比例为92.04%。公司业务覆盖全国多个省市及区域市场，共有办事处/物流服务点2000余个，为了及时响应各地区的业务需求，满足各地区日常支出需要，各地区员工可以根据日常经营需要申请列支员工备用金。因此公司往来款中员工备用金占比较多。
往来款中日常经营往来款项860.19万元，其中前五大日常经营往来款项的相关情况如下：
单位：万元
与公司是否存 预计收款
往来款对手方名称 金额 业务背景 账龄
在关联关系 时间
长春市南关区众恒
119.67 出售固定资产应收款 否 一年内 2025年
医院有限公司
瑞丽市妇幼保健院 72.87 出售固定资产应收款 否 一年内 2025年
南川中医院 66.50 应收装修退回款 否 一年内 2025年
湖南金拓置业有限
58.34