华瓷股份:关于向特定对象发行A股股票摊薄即期股东回报、填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：001216 证券简称：华瓷股份 公告编号：2025-039
湖南华联瓷业股份有限公司
关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期股东回报、填补措施及相
关主体承诺的议案的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）、《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》（国发〔2024〕10 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等文件的有关规定，湖南华联瓷业股份有限公司（以下简称“公司”）就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）财务指标计算的主要假设和前提
以下假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表对公司经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
相关假设如下：
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等方面没有发生重大不利变化；
2、假设本次发行于2025 年10 月31 日实施完毕，该完成时间仅为测算本次发行
摊薄即期回报的假设时间，最终完成时间以经深圳证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准；
3、假设发行数量为 75,560,010 股进行测算（最终发行数量以深圳证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册的发行数量为准），若公司在本次发行的定价基准
日至发行日期间发生送股、回购、资本公积金转增股本等股本变动事项，本次发行的发行数量将进行相应调整；
4、根据公司 2024 年年度报告，公司 2024 年归属于母公司所有者的净利润为
20,502.31 万元，公司扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为18,569.07万元。公司2025 年度扣除非经常性损益前归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别按以下三种情况进行测算：
（1）较上一年度下降 10%；
（2）较上一年度持平；
（3）较上一年度增长 10%。
该假设分析仅作为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响之用，并不构成公司的盈利预测或利润承诺，投资者不应据此进行投资决策；
5 、假设以2025 年3 月末的总股本为基础进行测算；
6、在预测2024 年发行后总股本和计算每股收益时，仅考虑本次发行对总股本的影响，未考虑期间可能发生的其他可能产生的股份变动事宜；
7、假设公司本次发行募集资金总额为70,000.00 万元，暂不考虑发行费用等的影响；
8、不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如营业收入、财务费用、投资收益等）的影响，不考虑利润分配的影响；
9 、本次测算未考虑公司现金分红的影响。
（二）本次向特定对象发行 A 股股票对主要财务指标的影响测算
基于上述假设和说明，公司测算了本次发行对公司2025年每股收益的影响，具体如下：
项目 2024 年度 2025 年度
发行前 发行后
总股本（万股） 25,186.67 25,186.67 32,742.67
项目 2024 年度 2025 年度
发行前 发行后
假设 1：2025 年扣非前后归属于母公司股东的净利润与 2024 年相比下降 10%
归属于母公司股东的净利润（万元） 20,502.31 18,452.08 18,452.08
基本每股收益（元/股） 0.81 0.73 0.70
稀释每股收益（元/股） 0.81 0.73 0.70
归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净 18,569.07 16,712.16 16,712.16
利润（万元）
扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） 0.74 0.66 0.63
扣除非经常性损益的稀释每股收益（元/股） 0.74 0.66 0.63
假设 2：2025 年扣非前后归属于母公司股东的净利润与 2024 年相比持平
归属于母公司股东的净利润（万元） 20,502.31 20,502.31 20,502.31
基本每股收益（元/股） 0.81 0.81 0.78
稀释每股收益（元/股） 0.81 0.81 0.78
归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净 18,569.07 18,569.07 18,569.07
利润（万元）
扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） 0.74 0.74 0.70
扣除非经常性损益的稀释每股收益（元/股） 0.74 0.74 0.70
假设 3：2025 年扣非前后归属于母公司股东的净利润与 2024 年相比上升 10%
归属于母公司股东的净利润（万元） 20,502.31 22,552.55 22,552.55
基本每股收益（元/股） 0.81 0.90 0.85
稀释每股收益（元/股） 0.81 0.90 0.85
归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净 18,569.07 20,425.97 20,425.97
利润（万元）
扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） 0.74 0.81 0.77
扣除非经常性损益的稀释每股收益（元/股） 0.74 0.81 0.77
根据上述假设测算，本次发行完成后，预计短期内公司扣除非经常性损益前后的每股收益将可能出现一定程度的下降，因此，公司短期内即期回报会出现一定程度摊薄。
二、关于本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报的特别风险提示
本次募集资金到位后，公司股本总额将有所增加，而募投项目的效益实现需要一定的过程和时间，短期内可能导致公司每股收益等财务指标与发行前相比出现一定程度的下降。因此，本次发行存在摊薄公司即期回报的可能，特此提醒投资者关注。
三、本次发行募集资金投资项目的必要性和可行性分析
（一）项目必要性分析
1、扩大公司生产规模，释放产能压力，满足日益增长的市场需求
近三年，公司色釉陶瓷产品的产销率分别为110.12%、115.77%、114.33%，产销率超过100%。
公司近年来虽然通过多次技改提升生产效率、扩大产能，但现有产能和自产产品产量仍无法满足客户需求。公司目前主要通过向外协厂商采购来填补产能和产量的缺口。因此，公司亟需通过建设新的生产基地进一步提高产能，有效释放产能压力，从而与更多境内外客户建立合作关系，获取更多优质订单，在巩固现有客户的基础上扩大新的客户群体，占据更多市场份额，全面提升公司综合竞争力。
2、符合公司长期以来的全球化战略布局
公司自成立之初便立足于国内、国际两大市场的开发，并致力于将富有中国历史文化底蕴的陶瓷产品推向世界。经过三十年的发展，公司已拥有200 多家境外客户，分布在全球60 多个国家和地区，积累了宜家、威廉索拿马、吉普森、布鲁斯特等国际知名客户，成为我国日用陶瓷出口的主要企业之一。
近三年，公司外销产品收入占比分别为 67.20%、62.84%、71.06%，国际市场已成为公司收益的重要来源。公司为顺应国际发展局势，深度融入全球市场，提升国际影响力，长期以来便将实现国际化、全球化和品牌化定为战略目标。
本次募投项目的建设能够充分发挥公司在日用陶瓷行业中的竞争优势，合理配置资源，布局公司国际化生产和供应体系，提升公司日用陶瓷产品全球市场竞争力，在维护现有客户的基础上进一步开拓欧美新客户、新市场，并大力拓展一带一路、东盟市场，使公司在更广泛的领域内积极参与国际竞争，提高公司产品的国际市场占有率，打造世界级日用陶瓷的全球供应商。
3、以本次募投项目为基础，实现制造能力的转型升级，促进公司高质量发展
近年来，随着日用陶瓷行业的生产技术的快速发展，一些传统落后的设备和复杂低效的生产工艺正在被淘汰，取而代之的是信息化基础制备系统、自动化加柔性模
块化成型系统、自动修坯、AI 视觉检测、智能包装等自动化、数字化、智能化的先进设备和和生产线。同时，陶瓷行业是典型的劳动密集型行业，随着经济的发展和劳力成本的不断上涨，通过提高生产过程的智能化、自动化，从而提高日用陶瓷业的生产效率，成为日用陶瓷行业未来的发展趋势。
公司成立时间较早，生产设备相对陈旧，近年来虽然通过多次技改对生产线进行升级改造，自动化水平和生产效率得到极大提升，但仍存在部分生产车间较为拥挤，自动化程度需进一步提升的问题。截至 2024 年末，公司机器设备成新率为 58.13%，建设新的生产基地、实现制造能力升级的需求较为迫切。
公司希望通过在越南建设新的生产基地，打造智能化、集约化、柔性化、绿色可持续发展的国际陶瓷创意工厂，提升多品种、小批量订单敏捷生产能力和低成本制造能力。一方面，通过提升智能化、集约化水平，打造数字化智能原料中心、信息化釉料制备中心、自动化生产装备并配套智能输送系统和智能仓储中心等，实现生产工序的实时采集和可视化，提高生产效率和智能化管理水平，降低生产成本，有助于公司继续大力实施大客户战略，提高客户渗透率，开拓欧美新客户、新市场和一带一路、东盟市场，构建优质大客户群体；另一方面，通过提升柔性化生产线水平，有助于公司快速响应客户日益增多的个性化、创意化、多样化、品质化需求，打造多元化的客户结构。
4、促进公司全球供应链体系多元化建设，大力提高公司产品的国际竞争力
近年来，国际贸易形势动荡叠加政策环境不确定性提高，各