天力锂能:民生证券股份有限公司关于天力锂能集团股份有限公司资金占用情况专项现场检查报告

民生证券股份有限公司
关于天力锂能集团股份有限公司
关联方非经营性资金占用事项的专项现场检查报告
民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）作为天力锂能集团股份有限公司（以下简称“天力锂能”或“公司”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定和要求，对天力锂能关联方非经营性资金占用事项进行专项现场检查，具体情况如下：
一、本次现场检查基本情况
天力锂能2024年以来因资金往来形成共9,700万元资金占用，具体如下：
公司向阿坝州高远锂电材料有限公司（以下简称阿坝州高远）预付锂辉石采购款累计5,800万元。阿坝州高远将1,000万元转给王瑞庆股权质押的质权人，将2,600万元转给新乡市新阳光电池材料有限公司（以下简称新阳光电池，王瑞庆直系亲属控制的公司），造成关联方资金占用3,600万元；
2025年1月7日，子公司河南新天力循环科技有限公司（以下简称循环科技）与平顶山鑫阔贸易有限公司（以下简称平顶山鑫阔）签订《产品购销合同》，购买电池级碳酸锂530吨，合同总价4,028万元，当日支付4,000万元预付款。平顶山鑫阔于2025年3月28日分别退还3,100万元、900万元。循环科技支付给平顶山鑫阔的预付款4,000万元实质上构成关联方资金占用；
2025年1月22日，公司通过全资子公司新乡市新天力锂电材料有限公司（以下简称新天力）向河南天铖数字贸易有限公司（以下简称河南天铖）支付2,100万元，新天力于2025年1月23日收到河南天铖退款2,100万元。新天力支付给河南天铖的2,100万元实质上构成关联方资金占用。
保荐机构获悉天力锂能发生关联方非经营性资金占用事项后，于2025年5月11日至
2025年5月13日期间，就关联方非经营性资金占用事项对天力锂能进行了专项现场检查，本次现场检查所采取的检查方法和措施、获取的现场检查资料和证据如下：
1、访谈公司控股股东实际控制人、董事会秘书，了解关联方资金占用事项的原因、后续归还、整改的事项等；
2、核查公司此次关联方资金占用的金额、主体单位等相关情况；
3、查阅公司章程及相关内部控制制度；
4、获取并核查本次非经营性资金占用涉及的相关资料，包括合同、支出的银行回单、归还的银行回单等；
5、通过国家企业信用信息公示系统等公开信息渠道对涉及非经营性资金占用的主体单位进行核查；
6、督促上市公司完成关联方非经营性资金占用事项的整改；
7、获取并核查上市公司其他应收款、其他应付款等相关科目明细。
二、本次现场检查事项的具体情况及整改措施
（一）具体情况
1、阿坝州高远锂电材料有限公司
2024年度，公司与阿坝州高远发生多笔预付款并退回的交易，具体如下：
序号 合同情况 预付款情况 执行情况
2024 年 5 月签订合同，采购锂辉 2024 年 5 月 31 2024 年 6 月签订解除协议，对
1 石精矿(品味>5.5)单价为7500元 日预付 1200 万元 方于 6 月及 7 月分别退还 500
每吨，合同总额 1500 万元 万元、700 万元，未实际供货
2024 年 7 月签订合同，采购锂辉 2024 年 7 月 8 日 2024 年 9 月签订解除协议，并全
2 石精矿(品味>5.5)单价为5500元 预付 1000 万元 额退还预付款，未实际供货
每吨，合同总额 1100 万元
2024 年 7 月 29
2024 年 7 月签订合同，采购锂辉 日-2024 年 8 月 5 对方于 2024 年 9 月 29 日退还
3 石精矿(品味>5.5)单价为4785元 日分四次以银行 1000 万元、2024 年 12 月 31 日
每吨，合同总额 4545.75 万元 存款总计支付 退还 2600 万元，未实际供货
3600 万元
2024年度，公司与阿坝州高远多次签订合同并支付预付款，但均未实际执行，累计支付预付款5,800万元，实际构成资金占用3,600万元，具体情况如下：

单位：万元
单位 转账单位 1 日期 1 金额 1 转账单位 2 日期 2 金额 2 转账单位 日期 3 金额 3 备注
3
2024 年 江阴市融汇农村小 2024 年 为控股股东偿
阿克陶昆瑞 7 月 29 日 1,150 额贷款有限公司 7 月 30 1,000 还债务
日
阿克陶昆瑞 2024 年 200
阿坝 8 月 2 日
州高 2024 年 河南百里挑一人力 2024 年 新阳光电 2024 年 王瑞庆直系亲
远 阿克陶昆瑞 8 月 5 日 2,000 资源管理有限公司 8 月 5 日 2,000 池 8 月 5 2,000 属控制的公司
日
2024 年 河南百里挑一人力 2024 年 新阳光电 2024 年 王瑞庆直系亲
阿克陶昆瑞 8 月 6 日 250 资源管理有限公司 8 月 6 日 600 池 8 月 7 600 属控制的公司
日
2024年7月29日、8月2日、8月5日和8月6日，阿坝州高远向阿克陶昆瑞矿业有限公
司（以下简称阿克陶昆瑞）支付1,150万元、200万元、2,000万元和250万元，阿克陶昆
瑞随后分别于2024年7月30日、8月5日和8月6日向江阴市融汇农村小额贷款有限公司、
河南百里挑一人力资源管理有限公司、河南百里挑一人力资源管理有限公司（以下简
称河南百里挑一）转账1,000万元、2,000万元和600万元。其中江阴市融汇农村小额贷
款有限公司为控股股东实际控制人王瑞庆股权质押的质权人。河南百里挑一随后于
2024年8月5日、8月7日向新阳光电池转账2,000万元和600万元，新阳光电池为控股股东
实际控制人王瑞庆直系亲属控制的公司。阿坝州高远已于2024年9月29日和12月31日分
别退还资金1,000万元、2,600万元。
2、平顶山鑫阔贸易有限公司
公司全资子公司循环科技与平顶山鑫阔签署了产品购销合同，循环科技向平顶山
鑫阔采购530吨电池级碳酸锂，金额为4028万元。2025年1月7日，循环科技向鑫阔贸易
支付预付款4,000万元，随后平顶山鑫阔向河南天铖转账4,000万元。2025年1月10日，
河南天铖向新阳光电池转账4,000万元，实际造成关联方资金占用4,000万元，新阳光电
池已于2025年3月27日、28日及31日分别归还河南天铖3,100万元、895万元、5万元，河
南天铖于2025年3月27日、28日向平顶山鑫阔退款3,100万元、900万元，平顶山鑫阔亦
于2025年3月27日、28日向循环科技退款3,100万元、900万元。
3、河南天铖数字贸易有限公司
2025年1月22日，公司代关联方向河南天铖拆借2100万元，2025年1月23日，河南
天铖将2,100万元归还至公司子公司新天力账户，实际造成关联方资金占用2,100万元。
对于构成非经营性资金占用情况，公司管理层经过充分讨论，将对王瑞庆在上述
占用期间收取一定的资金占用费（占用费利率参照公司银行贷款利率执行），王瑞庆
已出具了《承诺函》，承诺于2025年6月15日前向公司支付64.54万元资金占用费，以维护上市公司和全体股东的利益。
（二）整改措施
公司高度关注上述关联方非经营性资金占用事项，针对该事项积极进行整改，主要采取了以下整改措施：
1、公司已对资金占用相关事项开展责任认定和处理：对未履行尽职审查的子公司管理层、财务人员予以通报批评及岗位调整。对总部财务部未能识别资金用途风险的审批人员进行绩效扣分并纳入年度考评。控股股东王瑞庆已被要求作出书面承诺，明确不再发生资金占用行为，并配合公司审计与整改。
2、公司立即推动解决关联方非经营性资金占用问题，拟于2025年6月15日全部收回本次资金占用事项的利息。
3、按照《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等有关法律法规和规范性文件的要求，进一步优化和落实公司治理工作，充分发挥公司董事会尤其是独立董事、董事会审计委员会的职能和监事会的监督职能；加强内部审计部门对公司经营和内部控制关键环节的监察审计职能。
4、对关联方非经营性资金占用事项相关人员进行约谈，并加强财务人员、内部审计人员对相关法律法规和规范性文件的学习，强化规范运作意识和工作能力，杜绝此类事件再次发生。
三、下一步工作计划
保荐机构将对上述资金占用事项保持关注，并提请公司及其董事、监事和高级管理人员落实以下事项：
1、加强对新《公司法》、《证券法》、《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》、《关于严格执行退市制度的意见》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司