耀皮玻璃:耀皮玻璃董事会审计委员会工作细则

董事会审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为了推进上海耀皮玻璃集团股份有限公司（以下简称“公司”）提高公司治理水
平,规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司 法》”）、《上市公司治理准则》《上海耀皮玻璃集团股份有限公司章程》（以下简称“《公 司章程》”）以及《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）等相 关规范性文件的规定，制定本工作细则。
第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，行使《公司法》规定的监事会的职权，对董事会负责,向董事会报告工作。
第三条 审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，董事会办公室承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。
第二章 审计委员会的人员组成
第五条 审计委员会成员由董事会从董事会成员中任命，由 三名董事组成，为不在公司担任
高级管理人员的董事。审计委员会中独立董事委员应当占审计委员会成员总数的 1/2 以上。
第六条 审计委员会成员原则上须独立于公司的日常经营管理事务。
第七条 审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经
验。
第八条 审计委员会设主任委员（召集人）一名,由独立董事中会计专业人士担任,负责主持
委员会工作。以会计专业人士身份被提名为独立董事候选人的，应当具备较丰富的会计专业知 识和经验，并至少符合下列条件之一：（一）具有注册会计师资格；（二）具有会计、审计或 者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；（三）具有经济管理方面高级 职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有5年以上全职工作经验。

第九条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委
员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述规定增补委员。
第十条 审计委员会下设审计工作小组，审计工作小组组长及小组成员由委员会确定产生。
第三章 审计委员会的职责
第十一条 审计委员会的职责包括以下方面：
（一）监督及评估内外部审计工作和内部控制；
（二）审核公司财务信息及其披露；
（三）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规、《公司章程》中涉及的其他事项。
第十二条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下方面：
（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其 独立性的影响；
（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项;
（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。
审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟通会议。董事会秘书可以列席会议。
第十三条 审计委员会监督及评估内部审计工作的职责须至少包括以下方面：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作。公司审计工作小组须向审计委员会报告工作，提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
第十四条 审计委员会审阅公司定期报告中的财务信息并对其发表意见的职责须至少包括以下方面：
（一）审阅公司定期报告中的财务信息，对财务信息的真实性、完整性和准确性提出意见；
（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、重大会计 政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；
（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；
（四）监督财务报告问题的整改情况。
第十五条 审计委员会评估内部控制的有效性的职责须至少包括以下方面：
（一）评估公司内部控制制度设计的适当性；
（二）审阅内部控制自我评价报告；
（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的问题与改 进方法；
（四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
第十六条 审计委员会协调管理层、审计部及相关部门与外部审计机构沟通的职责包括：
（一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
（二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。
第十七条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告，并提出建
议。
第十八条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公
司承担。
第十九条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并向董事会提出建
议后，董事会方可审议相关议案。
第四章 审计委员会的会议
第二十条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。由审计委员会主任委员召集和主持。
审计委员会主任委员不能或者拒绝履行职责时,应指定一名独立董事委员代为履行职责。
第二十一条 审计委员会每季度至少召开一次会议。两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议需于会议召开前三天通知全体委员。
审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。
第二十二条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第二十三条 审计工作小组成员可列席委员会会议，必要时亦可邀请公司董事及其他高级
管理人员列席会议。
第二十四条 审计委员会向董事会提出的审议意见,必须经全体委员的过半数通过。因审计
委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。
第二十五条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。委员因故
不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委员代为出席并发表意见。 授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不 能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。
第二十六条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司内部审计人员、
财务人员、法律顾问等相关人员列席审计委员会会议并提供必要信息。
第二十七条 审计委员会会议须制作会议记录。出席会议的委员及其他人员须在委员会会
议记录上签字。会议记录须由董事会办公室妥善保存。
第二十八条 审计委员会会议通过的审议意见,须以书面形式提交公司董事会。
第二十九条 出席会议的所有人员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅自泄露相关信
息。
第三十条 审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。
第三十一条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案须符合有关法律、
法规、《公司章程》及本工作细则的相关规定。
第五章 信息披露
第三十二条 公司须在披露年度报告的同时在上海证券交易所网站披露审计委员会年度履
职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况。
第三十三条 审计委员会履职过程中发现的重大问题触及《股票上市规则》规定的信息披
露标准的，公司须及时披露该等事项及其整改情况。
第三十四条 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳
的，公司须披露该事项并充分说明理由。
第三十五条 公司须按照法律、行政法规、部门规章、《股票上市规则》及相关规范性文
件的规定，披露审计委员会就公司重大事项出具的专项意见。
第六章 附 则
第三十六条 本工作细则经董事会决议通过之日起实施，修订亦同。
第三十七条 本工作细则未尽事宜，依照有关法律、行政法规、部门规章执行。
第三十八条 本工作细则解释权归属公司董事会。
上海耀皮玻璃集团股份有限公司
2025年5月23日