3-2本次重大资产重组涉及的拟购买资产的评估报告及评估说明(申报稿)(武汉长盈通光电技术股份有限公司)

3-2 本次重大资产重组涉及的拟购买资产的评估报告及评估说
明，或者估值报告
序号 名称 页码
3-2-1 武汉长盈通光电技术股份有限公司拟发行股份及现金收购资产所涉及的 1 至 58
武汉生一升光电科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告
3-2-2 武汉长盈通光电技术股份有限公司拟发行股份及现金收购资产所涉及的 1 至 130
武汉生一升光电科技有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明

众联资产评估有限公司
ASSETSAPPRAISALCO.,LTD
本报告依据中国资产评估准则编制
武汉长盈通光电技术股份有限公司
拟发行股份及现金收购资产
所涉及的武汉生一升光电科技有限公司
股东全部权益价值评估项目
资产评估报告
众联评报字[2025]第 1126 号
湖北众联资产评估有限公司
2025 年 4 月 22 日

目录

第一部分、声明......1
第二部分、资产评估报告摘要......4
第三部分、资产评估报告正文......8
一、委托人及其他资产评估报告使用人......9
二、评估目的......9
三、评估对象和评估范围......18
四、价值类型及其定义......27
五、评估基准日......27
六、评估依据......27
七、评估方法......29
八、评估程序实施过程和情况......37
九、评估假设......39
十、评估结论......41
十一、特别事项说明......43
十二、资产评估报告使用限制说明......45
十三、资产评估报告日......46
第四部分、资产评估报告附件......47湖北众联资产评估有限公司

第一部分、声明
湖北众联资产评估有限公司 1
声明
武汉长盈通光电技术股份有限公司：
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论也不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证，也不能用评估对象实际实现的价格验证评估结论的合理性。
三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、评估对象涉及的资产、负债清单及未来经营预测数据由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。因委托人和其他相关当事人提供虚假资料，以违法、违规、伪造、盗窃等方式提供资料导致报告不合法、不合规的，由此产生的一切民事、行政、刑事责任均由委托人负责，与资产评估机构无关。
五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。
七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告
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中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
八、评估结论的使用在资产评估报告中载明的有效期内有效。资产评估报告使用者应当根据评估基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定资产评估报告使用期限。
九、未经委托人书面许可，资产评估机构及其资产评估专业人员不得将资产评估报告的内容向第三方提供或者公开，法律、行政法规另有规定的除外。未征得资产评估机构同意，资产评估报告的内容不得被摘抄、引用或者披露于公开媒体，法律、行政法规规定以及相关当事人另有约定的除外。
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第二部分、资产评估报告摘要
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资产评估报告摘要
重要提示
本摘要内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和
正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。
湖北众联资产评估有限公司接受武汉长盈通光电技术股份有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法两种评估方法，按照必要的评估程序，对武汉长盈通光电技术股份有限公司拟发行股份及现金收购资产所涉及的武汉生一升光电科技有限公司股东全部权益
价值在 2024 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下：
一、评估目的：武汉长盈通光电技术股份有限公司拟发行股份及现金收购资产的
需要，对所涉及的武汉生一升光电科技有限公司股东全部权益价值在 2024 年 12 月 31
日的市场价值进行评估，为该经济行为提供价值参考。
二、评估对象和评估范围：评估对象为武汉生一升光电科技有限公司股东全部权益价值；评估范围是武汉生一升光电科技有限公司经审计后账面上列示的全部资产及相关负债。具体范围为委托方及被评估单位提供的审计后“各类资产及负债评估申报明细表”上所列内容。
三、价值类型：市场价值。
四、评估基准日：2024 年 12 月 31 日
五、评估方法：资产基础法和收益法。
六、评估结论：本次资产评估报告采用收益法评估的结果作为评估结论。经收益法评估，被评估单位股东全部权益价值于评估基准日的市场价值为人民币 15,818.00万元，大写壹亿伍仟捌佰壹拾捌万元整。
七、评估结论的使用有效期：本报告评估结论使用有效期为一年，即自 2024 年
12 月 31 日至 2025 年 12 月 30 日期间使用有效。
八、特别事项说明：
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1.股东部分权益价值并不必然等于股东全部权益价值与股权比例的乘积。本次评估对象为武汉生一升光电科技有限公司的股东全部权益价值，未考虑控股权溢价及少数股权折价和股权流动性的影响。
2.由委托人和被评估单位提供的有关资料是编制本报告的基础。本次收益法评估中所涉及的未来盈利预测是建立在委托人、被评估单位管理层编制的盈利预测基础上的。委托人、被评估单位管理层对其提供的企业未来盈利预测所涉及的相关数据和资料的真实性、科学性和完整性，以及企业未来盈利预测的合理性和可实现性负责。我们对上述盈利预测进行了必要的审核，并根据评估过程中了解的信息进行了适当的调整。本次收益法评估中所采用的评估假设是在目前条件下，对委估对象未来经营的一个合理预测，如果未来出现可能影响假设前提实现的各种不可预测或不利因素，则会影响盈利预测的实现程度。我们愿意在此提醒委托人和其他有关方面，我们并不保证上述假设可以实现，也不承担实现或帮助实现上述假设的义务。并且，我们愿意提请有关方面注意，影响假设前提实现的各种不可预测或不利的因素很可能会出现，因此有关方面在使用我们的评估结论前应该明确设定的假设前提，并综合考虑其他因素做出交易决策。
3.本评估结果是反映评估对象在本次评估目的下，根据公开市场原则确定的现行价格，没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对评估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力对资产价格的影响。当前述条件以及评估中遵循的持续经营原则等发生变化时，评估结果一般会失效。
4.在执行本次评估程序过程中，评估专业人员对资产评估对象法律权属资料进行必要的核查验证，但并不表示评估专业人员对评估对象法律权属进行了确认或发表了意见。执行资产评估业务的目的是对资产评估对象价值进行估算并发表专业意见，对资产评估对象法律权属确认或者发表意见超出资产评估专业人员的执业范围。资产评估专业人员不得对资产评估对象的法律权属提供保证。
5.评估基准日后若资产数量发生变化，应根据原评估方法对资产额进行相应调整；若资产价格标准发生变化，并对资产评估值产生明显影响时，委托人应及时聘请评估机构重新确定评估值。
6.本次评估，应交税费暂按审定后账面值列示，若期后公司主管税务部门对武
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汉生一升光电科技有限公司税收缴纳情况进行清算稽查，评估结果应作相应调整。
7.本资产评估报告中，所有以万元为金额单位的表格或者文字表述，如存在总计数与各分项数值之和出现尾差，均为四舍五入原因造成。
资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
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第三部分、资产评估报告正文
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拟发行股份及现金收购资产
所涉及的武汉生一升光电科技有限公司
股东全部权益价值评估项目
资产评估报告正文
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