林州重机:关于最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施或处罚及整改情况的公告

证券代码：002535 证券简称：林州重机 公告编号：2025-0048
林州重机集团股份有限公司
关于最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施或处
罚及整改情况的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
林州重机集团股份有限公司（以下简称“公司”或“林州重机”）自上市以来，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律、行政法规、规章、其他规范性文件及《公司章程》的要求进行规范运作，持续完善公司法人治理结构，提高公司治理水平，促进公司持续、稳定、健康发展。
鉴于公司拟申请非公开发行股票，根据中国证券监督管理委员会相关要求，公司对最近五年是否被证券监管部门和证券交易所采取监管措施或处罚的情况进行了自查，自查结果如下：
一、最近五年被证券监管部门和交易所处罚的情况
截至本公告披露之日，公司最近五年被证券监管部门和交易所处罚及整改情况如下：
（一）公司于 2020 年 8 月 21 日披露收到中国证券监督管理委员
会下发的《行政处罚决定书》（【2020】49 号）。
经查明，林州重机存在以下违法事实：2017 年 2 月 10 日，林州
重机和兰州中煤支护装备有限公司（以下简称“兰州中煤”）签订工
业产品采购合同，合同约定由兰州中煤向林州重机提供锂电池系列设
备，合同总价款为 3.9 亿元，约定交、提货时间为 2017 年 8 月 31 日。
2017 年 2 月 18 日、21 日，林州重机分两笔支付给兰州中煤 1 亿元、
0.95 亿元，记入对兰州中煤的预付账款。
2017 年 12 月 31 日，林州重机将预付给兰州中煤的 1.95 亿元转
为对子公司林州朗坤科技有限公司（以下简称“朗坤科技”）的其他应收款，朗坤科技确认对林州重机的其他应付款，并将其他应付款1.95 亿元转入在建工程科目。同时，朗坤科技将其对林州重机的其他应付款利息进行资本化，即根据林州重机向兰州中煤支付预付账款起计算的利息（313 天、年利率 7.03%）共计 11,918,779.16 元，记入在建工程，同时贷记对林州重机的其他应付款；林州重机将此笔资本化利息借记对朗坤科技的其他应收款，同时抵减财务费用并确认应交增值税销项税。经查，朗坤科技将 1.95 亿元其他应付款转入在建工程时，并没有收到由兰州中煤提供的设备实物，也没有相关物流单据与发票。
林州重机在 2017 年合并资产负债表中，对朗坤科技确认的共计206,918,779.16 元在建工程进行了合并披露，导致林州重机 2017 年合并资产负债表虚增在建工程 2.07 亿元，虚减预付账款 1.95 亿元；在编制合并利润表时，林州重机未对子公司予以资本化的其他应付款利息与母公司抵减的财务费用合并抵消，导致合并利润表虚减财务费用 11,244,131.28 元，虚增利润总额 11,244,131.28 元，占当期披露合并利润总额的比例为 48.72%。林州重机 2017 年年度报告存在虚假记载。
（二）公司于 2022 年 4 月 26 日披露收到中国证券监督管理委员
会河南监管局下发的《行政处罚决定书》（【2022】1 号）。
经查明，林州重机存在以下违法事实：
2020 年起，林州重机在未经过决策审批程序或授权程序的情况下，向实际控制人之一、控股股东郭现生控制的公司提供资金，未按规定及时进行信息披露，且未在《2020 年半年度报告》《2020 年年度报告》《2021 年半年度报告》中准确披露，构成虚假记载。
其中，2020 年 1-6 月累计提供资金 14,985.55 万元，2020 年 1-12
月累计提供资金 40,380.90 万元，2021 年 1-6 月累计提供资金
31,829.87 万元，2021 年 7-9 月累计提供资金 1,223.14 万元。
整改措施：
公司及有关当事人将吸取经验教训，积极配合调查工作，并主动
对上述问题进行整改。截至 2021 年 12 月 31 日，上述资金已全部归
还至公司账户。
公司经营管理层已进一步提高规范运作意识，积极改进完善信息披露等内部控制治理体系，切实加强对相关法律法规及规范性文件的学习，不断增强合规意识，依法真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。
二、最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施的情况
截至本公告披露之日，公司最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施及整改情况如下：
（一）2020 年 10 月 30 日，公司收到深圳证券交易所《关于对
林州重机集团股份有限公司及相关当事人给予通报批评的决定》。
经查明，林州重机及相关当事人存在以下违规行为：
1、2017 年年度报告存在虚假记载

林州重机在没有收到设备实物，也没有相关物流单据与发票的情况下，将预付账款转入在建工程并将相关利息费用资本化，导致林州重机 2017 年合并资产负债表虚增在建工程 20,691.88 万元，虚减预付账款 19,500 万元，合并利润表虚减财务费用 1,124.41 万元，虚增利润总额 1,124.41 万元，占当期合并利润总额的比例为 48.72%。林州重机 2017 年年度报告存在虚假记载。
2、2019 年度财务报表被出具无法表示意见的审计报告
林州重机 2019 年度财务报表被北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“兴华事务所”）出具无法表示意见的审计报告。形成无法表示意见的基础包括林州重机被中国证监会立案调查尚未有结论性意见或决定、无法判断对外担保损失金额以及担保损失的追偿金额。同时，林州重机 2019 年度内部控制被兴华事务所出具否定意见的审计报告。
3、未及时履行担保责任情况
林州重机于 2019 年 12 月 30 日、31 日承担 3 项担保责任，分别
替府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司、兴仁国保和中农颖泰林州生物科园有限公司偿还中农颖泰林州生物科园有限公司偿还 4,552.70 万
元、12,878.67 万元和 2,000 万元，合计金额 19,431.37 万元。但林
州重机直至 2020 年 4 月 30 日才在《2019 年度报告》中披露承担保
责任的相关情况。林州重机未就上述及时履行披露义务。
（二）2020 年 11 月 2 日，公司收到深圳证券交易所《关于对林
州重机集团股份有限公司的监管函》（中小板监管函【2020】第 138号）。
经查明，林州重机存在以下违规行为：

1、2017 年年度报告存在虚假记载
林州重机在没有收到设备实物，也没有相关物流单据与发票的情况下，将预付账款转入在建工程并将相关利息费用资本化，导致林州重机 2017 年合并资产负债表虚增在建工程 20,691.88 万元，虚减预付账款 19,500 万元，合并利润表虚减财务费用 1,124.41 万元，虚增利润总额 1,124.41 万元，占当期合并利润总额的比例为 48.72%。林州重机 2017 年年度报告存在虚假记载。
2、2019 年度财务报表被出具无法表示意见的审计报告
林州重机 2019 年度财务报表被北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“兴华事务所”）出具无法表示意见的审计报告。形成无法表示意见的基础包括林州重机被中国证监会立案调查尚未有结论性意见或决定、无法判断对外担保损失金额以及担保损失的追偿金额。同时，林州重机 2019 年度内部控制被兴华事务所出具否定意见的审计报告。
（三）2020 年 11 月 30 日，公司收到深圳证券交易所《关于对
林州重机集团股份有限公司的监管函》（中小板监管函【2020】第 155号）。
2020 年 10 月 27 日，你公司披露《关于对 2020 年半年度报告全
文及摘要的更正公告》，因你公司对转让子公司林州重机林钢钢铁有限公司能否确认投资收益的判断与会计准则不符，致使在编制 2020年半年度报告时出现会计处理差错，故你公司对 2020 年半年度报告进行更正。其中，你公司调减归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）1,712.24 万元，导致 2020 年半年度净利润由 786.20万元减少至-926.04 万元，盈亏性质发生变化。

（四）公司于 2021 年 11 月 16 日披露收到中国证券监督管理委
员会河南监管局下发的《关于对林州重机集团股份有限公司和相关责任人员采取出具警示函措施的决定》（【2021】26 号）。
经查，2020 年度，林州重机与实际控制人郭现生及其关联方发生非经营性资金往来 13,003.62 万元。林州重机未履行审议决策程序和信息披露义务，违反《上市公司信息披露管理办法))(证监会令第40 号)第二条、第四十八条规定。
（五）2022 年 2 月 11 日，公司收到深圳证券交易所《关于对林
州重机集团股份有限公司及相关当事人给予公开谴责处分的决定》。
经查明，林州重机及相关当事人存在以下违规行为：
2020 年 2 月至 12 月期间，ST 林重通过上市公司主体及其控制的
子公司向控股股东、实际控制人郭现生及其控制的林州重机集团控股有限公司划转资金 13,003.62 万元，形成非经营性资金占用，日最高
占用余额为 13,003.62 万元，占 ST 林重 2019 年经审计净资产的
16.52%。
（六）2022 年 8 月 17 日，公司收到深圳证券交易所《关于对林
州重机集团股份有限公司及相关当事人给予公开谴责处分的决定》（深证上【2022】806 号）。
经查明，林州重机及相关当事人存在以下违规行为：
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 9 月 30 日期间，ST 林重及其控制的
子公司向控股股东、实际控制人郭现生控制的林州重机集团控股有限公司（以下简称“林重控股”）及其子公司累计划转资金 60,930.29万元，形成非经营性资金占用，日最高占用余额为 35,905.63 万元，
占 ST 林重 2020 年经审计净资产的 43.62%。

（七）公司于 2023 年 1 月 4 日收到中国证券监督管理委员会河
南监管局下发的《关于对林州重机集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》（【2022】59 号）。
经查，你公司未按照规定披露 2022 年期间相关诉讼事项，累计金额 4,442.69 万元，违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第 182 号)第二十二条第二款第一项规定。
（八）2023 年 1 月 6 日，公司收到深圳证券交易所《关于对林
州重机集团股份有限公司、郭现生、郭钏的监管函》（公司部监管函【2023】第 4 号）。
林州重机 2022 年 1 月 4 日披露的《关于公司及相关人员收到行
政监管措施决定书的公告》显示，林州重机未按照规定披露 2022 年期间相关诉讼事项，累计金额 4,442.69 万元；公司董事长兼代董事会秘书郭现生、总经理郭钏对上述违规行为负有主要责任。
整改措施：
公司及相关人员高度重视，深刻反思公司信息披露工作中存在的问题和不足，积极配合整改和完善相关报告，并组织公司董事、监事、高级管理人员及相关人员进行培训，加强对《上市公司信息披露管理办法》以及其他相关法律、法规的学习，进一步提升规范运作意识，在今后经营管理中将认真吸取经验