林州重机:关于公司向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示及填补措施、相关主体承诺事项的公告

证券代码：002535 证券简称：林州重机 公告编号：2025-0045
林州重机集团股份有限公司
关于公司向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示及填补
措施、相关主体承诺事项的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
风险提示：
本公告中公司对财务指标的假设分析不构成公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。
林州重机集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 5 月 9
日召开第六届董事会第二十三次（临时）会议、第六届监事会第二十二次（临时）会议，审议通过了《关于公司向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示及填补措施的议案》。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》，以及中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定，公司就本次向特定对象发行股票事宜对即期回报摊薄的影响进行了分析，并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了
承诺，具体内容如下：
一、本次向特定对象发行股票对公司主要财务指标的影响分析
（一）主要假设
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况等方面没有发生重大变化。
2、假定本次发行方案于 2025 年 12 月末实施完毕，发行的完成时
间仅用于计算本次向特定对象发行股票对摊薄即期回报的影响，最终以证监会同意注册并实际发行完成时间为准。
3、本次向特定对象发行股票最终发行数量以公司与保荐机构协商确定的数量为准，此处财务指标计算假设最终发行数量按本次预计发行数量上限计算，即 180,000,000 股。
4、本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过 600,000,000 元，此处财务指标计算假设最终募集资金总额按本次预计募集资金总额上限计算，即 600,000,000 元，未考虑发行费用的影响。
5、公司 2024 年度净利润为 9,564.48 万元，归属于母公司所有者
的净利润为 9,534.40 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 5,453.19 万元；假设 2025 年度归属于母公司所有者的净利润在 2024 年的基础上按照增长 10%、持平、下降 10%的业绩幅度分别测算，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润在 2024 年的基础上按照亏损减少 10%、持平、亏损增加 10%的业绩幅度分别测算。
6、上述测算未考虑本次发行募集资金到账后对公司生产经营、财务状况等的影响。
7、在测算公司净资产及加权平均净资产收益率时，是基于 2024 年
12 月 31 日归属于母公司的所有者权益情况，除考虑 2024 年度利润分配
情况及 2025 年预计实现净利润、本次发行募集资金外没有考虑其他因
素。
8、在预测公司发行前、后净资产时，未考虑除募集资金和净利润之外的其他因素对净资产的影响。
9、上述假设仅为测试本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2024 年及 2025 年经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）本次发行对公司主要财务指标影响分析
基于上述基本情况和假设前提，公司测算了本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，具体情况如下：
2025 年度（预测）
项目 2024 年度
本次发行前 本次发行后
总股本（万股） 80,168.31 80,168.31 98,168.31
本次募集资金总额（万元） 60,000
情景 1：假设 2025 年度归属于母公司所有者的净利润比 2024 年增长 10%，扣除非经常性损
益后归属于母公司所有者的净利润比 2024 年增长 10%；
归属于母公司所有者净利润（万元） 9,534.40 10,487.84 10,487.84
归属于母公司所有者净利润（万元）
5,453.19 5,998.51 5,998.51
（扣非后）
期末归属于母公司的所有者权益（万
63,730.19 69,728.70 134,218.03
元）
基本每股收益（元） 0.12 0.13 0.12
扣除非经常性损益后基本每股收益
0.07 0.07 0.07
（元）
加权平均净资产收益率（%） 16.17 15.07 10.54

情景 2：假设 2025 年度归属于母公司所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司所
有者的净利润均与 2024 年持平；
归属于母公司所有者净利润（万元） 9,534.40 9,534.40 9,534.40
归属于母公司所有者净利润（万元）
5,453.19 5,453.19 5,453.19
（扣非后）
期末归属于母公司的所有者权益（万
63,730.19 69,183.38 133,264.59
元）
基本每股收益（元） 0.12 0.12 0.11
扣除非经常性损益后基本每股收益
0.07 0.07 0.06
（元）
加权平均净资产收益率（%） 16.17 13.79 9.63
情景 3：假设 2025 年度归属于母公司所有者的净利润比 2024 年下降 10%，扣除非经常性损
益后归属于母公司所有者的净利润比 2024 年下降 10%；
归属于母公司所有者净利润（万元） 9,534.40 8,580.96 8,580.96
归属于母公司所有者净利润（万元）
5,453.19 4,907.87 4,907.87
（扣非后）
期末归属于母公司的所有者权益（万
63,730.19 68,638.06 132,311.15
元）
基本每股收益（元） 0.12 0.11 0.10
扣除非经常性损益后基本每股收益
0.07 0.06 0.06
（元）
加权平均净资产收益率（%） 16.17 12.50 8.71
注： 1、本次发行前基本每股收益=当期归属于公司普通股股东的净利润÷发行前总股本；
2、本次发行后基本每股收益=当期归属于公司普通股股东的净利润÷（发行前
总股本+本次新增发行股份数×发行月份次月至年末的月份数÷12）；
3、本次发行前加权平均净资产收益率=当期归属于公司普通股股东的净利润÷（期初归属于公司普通股股东的净资产+当期归属于公司普通股股东的净利润÷2-本期现金分红×分红月份次月至年末的月份数÷12）；
4、本次发行后加权平均净资产收益率=当期归属于公司普通股股东的净利润÷（期初归属于公司普通股股东的净资产+当期归属于公司普通股股东的净利润÷2-本期现金分红×分红月份次月至年末的月份数÷12+本次发行募集资金总额×发行月份次月至年末的月份数÷12）。
根据上表可以看出，本次向特定对象发行股票完成后，公司存在2025 年度净资产收益率下降、每股收益被摊薄的风险。
二、关于本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的特别风险提示
本次发行完成后，公司的总股本和净资产规模将大幅增加。本次发行募集资金全部用于补充流动资金及偿还借款。虽然公司资本金得到充实是公司业务恢复的重要保障，但公司的净利润增长幅度可能会低于净资产的增长幅度，因此短期内公司净资产收益率将可能出现一定幅度的下降，存在净资产收益率下降的风险。敬请广大投资者理性投资，并注意投资风险。
三、董事会关于选择本次发行必要性和合理性的说明
本次发行的必要性与合理性分析，请参见本次发行预案“第四节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司本次向特定对象发行股票募集资金扣除发行费用后将用于补充流动资金及偿还借款，有利于优化资本结构，缓解营运资金压力，巩固
实际控制权，提升市场信心，提高公司的抗风险能力。综合来看，本次向特定对象发行股票，有助于公司增强业务经营过程中的抗风险能力，从而进一步提升盈利水平和核心竞争力。
（二）公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
本次募投项目未涉及具体建设项目及公司在相关项目人员、技术、市场等方面的储备。本次向特定对象发行股票后，公司将充分利用本次发行的募集资金，推进公司战略的实施和公司业务的发展。
五、本次向特定对