山子高科:2024年度会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告

山子高科技股份有限公司
2024 年度会计师事务所的履职情况评估报告及
审计委员会履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准
则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和
要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事
会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇
报如下：
一、2024 年度会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241 人
上年末执业 注册会计师 2,356 人
人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人
业务收入总 34.83 亿元
2023 年（经 额
审计）业务收 审计业务收 30.99 亿元
入 入
证券业务收 18.40 亿元
入
客户家数 707 家
审计收费总 7.20 亿元
2024 年上市 额
公司（含 A、 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，
B 股）审计情 涉及主要行 水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产
况 和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金
业 融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、
林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿
和餐饮业，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数1
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024 年年报工作安排，天健会计师事务所对公司 2024 年度财务报
告及截至 2024 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营
性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了公司截至 2024 年12 月 31日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对天健的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。第八届董事会审计委
员会 2024 年第一次会议于 2024 年 4 月 29 日以通讯会议的方式召开，全体委员
3 票同意、0 票弃权、0 票反对审议并一致通过了《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2024 年度财务报告及内部控制审计机构的议案》，同1 按照证监会行业分类，本公司同行业上市公司审计客户家数相关数据如下：制造业（544），信息传输、软件和信息技术服务业（51），批发和零售业（20），水利、环境和公共设施管理业（13）,电力、热力、燃气及水生产和供应业（12），科学研究和技术服务业（9），租赁和商务服务业（9），金融业（9），房地产业（8），交通运输、仓储和邮政业（7），采矿业（6）农、林、牧、渔业（6），文化、体育和娱乐业（5），建筑业（5），综合（1），住宿和餐饮业（1），卫生和社会工作（1）。
意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度审计机构,并提交公司董事会审议。
（二）2024 年 12 月 12 日，审计委员会通过现场结合通讯方式召开第八届
董事会审计委员会2024年第四次会议，审议通过《山子高科2024年度审计计划》，公司审计委员会全体委员、独立董事、公司经营层、签字注册会计师、财务部相关人员、证券部相关人员参加了会议。大家对 2024 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
第九届董事会审计委员会 2025 年第一次会议于 2025 年 4 月 28 日以通讯会
议的方式召开，审议通过《2024 年财务审计报告》《2024 年内控审计报告》《2024年度内部控制自我评价报告》《2024 年度财务决算报告》《关于计提资产减值准备的议案》《关于会计政策变更的议案》《关于 2024 年前三季度会计差错更正及追溯调整的议案》等内容，并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行审查，在年报审计期间与会计师事务所进行充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为天健会计师事务所按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他法律法规及执业规范，在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现出良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
山子高科技股份有限公司董事会
二〇二五年四月二十八日