ST惠程:董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

重庆惠程信息科技股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度
履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，重庆惠程信息科技股份有限公司(以下简称“公司”)董事会审计委员会本着勤勉尽职的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下:
一、2024 年审计机构的基本情况和聘任情况
（一）会计师事务所基本情况
大信成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通合伙制事务所，注册地址
为北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206。大信在全国设有 33 家分支机构，在香
港设立了分所，并于 2017 年发起设立了大信国际会计网络，目前，大信国际会计网络全球成员有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等 38 家网络成员所。大信是我国最早从事证券业务的会计师事务所之一，以及首批获得H 股企业审计资格的事务所，具有近 30 年的证券业务从业经验。
首席合伙人为谢泽敏先生。截至 2024 年 12 月 31 日，大信从业人员总数
3957 人，其中合伙人 175 人，注册会计师 1031 人。注册会计师中，超过 500 人
签署过证券服务业务审计报告。
大信 2023 年度业务收入 15.89 亿元，为超过 10,000 家公司提供服务。业务
收入中，审计业务收入 13.80 亿元、证券业务收入 4.50 亿元。2023 年上市公司
年报审计客户 204 家（含 H 股），平均资产额 146.53 亿元，收费总额 2.41 亿元，
主要分布于制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业。大信审
计的与公司同行业上市公司审计客户 15 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
2024 年 10 月 24 日，公司召开第八届董事会审计委员会 2024 年第五次会议
审议通过《关于拟续聘会计师事务所的议案》，并同意提交至公司董事会审议。
2024 年 10 月 29 日，公司召开第八届董事会第六次会议审议通过上述议案，
并同意提交至公司股东会审议。
2024 年 11 月 15 日，公司召开 2024 年第二次临时股东会审议通过上述议
案，同意公司续聘大信为公司 2024 年度财务报表及内部控制审计机构。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，大信遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执
业规范及公司 2024 年年报工作安排，对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月
31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，对控股股东及其他关联方占用资金情况、营业收入扣除等情况进行核查并出具专项报告。在执行审计工作的过程中，大信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
经大信审计确认，认为公司编制的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
经大信审计确认，认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
1.审计委员会对大信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024 年 10 月，公司第八
届董事会审计委员会 2024 年第五次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任大信为公司 2024 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
2.2024 年 12 月，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计
工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2024 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了大信关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。
3.2025 年 4 月，公司第八届董事会审计委员会 2025 年第二次会议，审议通
过公司 2024 年年度报告、2024 年内部控制的自我评价报告两项议案并同意提交董事会审议。
4.2025 年 4 月，公司第八届董事会审计委员会 2025 年第三次会议，审议通
过《大信会计师事务所与审计委员会沟通函-2024 年年报结果》事项。
综上所述，公司董事会审计委员会认为大信 2024 年度在对公司财务状况、经营成果、内部控制及非经营性资金占用等事项的监管方面发挥了重要作用。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
经评估，公司董事会审计委员会认为大信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
重庆惠程信息科技股份有限公司
董事会审计委员会
二〇二五年四月二十五日