深水海纳:2024年内部控制自我评价报告

深水海纳水务集团股份有限公司
2024年度内部控制自我评价报告
深水海纳水务集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合深水海纳水务集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基
础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任，监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷数量0个、重要缺陷数量1个。
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影
响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：
公司本部及其全资子公司、控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的 100%。
2. 纳入评价范围的主要业务和事项包括：
公司治理结构、组织架构、发展战略、社会责任、人力资源、企业文化、财务报告、资金活动、预算管理、资产管理、采购管理、市场管理、工程管理、技术与研发、合同管理、信息系统管理、信息披露、投资管理、对外担保管理等。
3. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动、采购管理、资产管理、市场管理、技术与研发、工程管理、合同管理、投资管理、对外担保管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章制度，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结合
的方法将缺陷划分确定为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入的错报 错报≥营业收入 1% 营业收入0.5%≤错报＜营业 错报＜营业收入 0.5%
收入 1%
利润总额的错报 错报≥利润总额 5% 利润总额 2%≤错报＜利润 错报＜利润总额 2%
总额 5%
资产总额的错报 错报≥资产总额 1% 资产总额0.5%≤错报＜资产 错报＜资产总额 0.5%
总额 1%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
指标名称 重大缺陷定性标准
1）公司董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用资金等舞弊行为
并给企业造成重大损失和不利影响；
2）对已公布的财务报告进行更正；
重大缺陷 3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
该错报；
4）公司董事会或相关委员会和内部审计机构对内部控制监督无效；
5）其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。
1）关键岗位人员舞弊；
2）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
重要缺陷 3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报
表达到真实、准确的目标；
4）其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
缺陷认定 定量标准 定性标准
等级 法规 制度/决策 人员 安全 声誉 缺陷整改
可能或已 严重违反 重要业务如 中 高 导致一位 负 面 消 存在未得到整
导致的直 国家法律 “三重一大” 级 管 以上职工 息 在 全 改的内部控制
接经济损 法规并受 业务缺乏制 理 人 或公民死 国 各 地 重大缺陷或持
失 ≥ 利 润 到国家政 度控制或制 员 和 亡，或三 流传，对 续未得到整改
重大缺陷 总额 5% 府部门行 度系统性失 高 级 位以上职 企 业 声 的重要缺陷
政处罚或 效或重大决 技 术 工或公民 誉 造 成
证券交易 策程序不民 人 员 重伤 重 大 损
所公开谴 主或不科学 流 失 害
责 严重
利润总额 违反国家 重要业务制 公 司 长期影响 负 面 消 存在未得到整
2%≤可能 法律法规 度存在重要 关 键 多位职工 息 在 某 改的内部控制
或已导致 并受到省 缺陷或重要 岗 位 或公民健 区 域 流 重要缺陷或持
的直接经 级以上政 决策程序不 业 务 康，或三 传，对企 续未得到整改
重要缺陷 济损失＜ 府部门行 民主或不科 人 员 位以下职 业 声 誉 的一般缺陷
利润总额 政处罚或 学 流 失 工或公民 造 成 较
5% 证券交易 严重 重伤 大损害
所通报批
评
可能或已 轻微违规 除上述之外 公 司 长期影响 负 面 消 存在未得到整
导致的直 并已整改 的其他控制 人 员 一位职工 息 内 部 改的内部控制
接经济损 缺陷 离 职 或公民健 流传，外 一般缺陷
一般缺陷 失＜利润 率 较 康，或同 部 声 誉
总额 2% 高 类型岗位 无 较 大
经常性发 影响
生工伤事
故
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报
告内部控制重大缺陷数量 0 个、重要缺陷数量 1 个。

非财务报告内部 缺陷描述 已实施或拟实施 整改时间 整改效果
控制重要缺陷 的整改措施
公司因资金周转需 公司进一步修
要，开展电子商业承 订、细化《融资
重要业务（电子 兑汇票质押借款的方 管理办法》，并严
商业承兑汇票质 式缓解现金流压力， 格执行相关融资 已于2025年4 已完成整
押借款）审批存 但在内部决策程序和 决策等程序，截 月整改完毕。 改。
在缺陷 审批过程中存在缺 至报告披露日，
陷。 本事项已经整改
完毕。
四、公司内部控制建设情况
（一）内部环境
1. 公司治理结构
公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》和财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规和规范性要求，建立了以股东大会、董事会、监事会和经理层为基础的法人治理结构，并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等，明确了董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行、监督相互分离，形成制衡。
2. 组织架构
公司按照管理与运营需要，设置了运营管理中心、技术研发中心、项目工程中心、市场开发中心、智能装备中心、财务管理中心、风险管理部、人力资源部、总裁办公室、证券发展部、审计监察部和采购部等，明确了各部门的职责权限，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。
3. 人