华铭智能:2024年度财务决算报告

上海华铭智能终端设备股份有限公司
2024 年度财务决算报告
一、2024年度财务报表的审计情况
上海华铭智能终端设备股份有限公司（以下简称“公司”或“华铭智能”）2024年度财务报表已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会事务所”）审计，出具了保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华铭智能2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
影响审计意见的事项如下：
1、存货的存在、权利和义务
如财务报表附注“十七、其他重要事项2、（1）”所述，截至2024年12月31日，华铭智能之子公司浙江国创热管理科技有限公司（以下简称“浙江国创”）存货账面余额人民币3,409.06万元，跌价准备人民币574.72万元，账面价值人民币2,834.34万元，占华铭智能合并财务报表资产总额的1.33%。截止审计报告出具日，上会事务所无法进入浙江国创的原生产经营场地，无法对上述存货执行监盘等必要的审计程序，因此无法对上述存货账面价值获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对相关财务报表金额及披露进行调整及调整的金额。
2、华铭智能涉嫌信息披露违法违规被立案调查
2024年9月6日，华铭智能收到中国证监会下发的《立案告知书》（证监立案字0032024032号），因涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对华铭智能立案。截止审计报告日，尚未收到调查结论，上会事务所无法判断立案调查可能对华铭智能财务报表产生的影响。
二、财务状况分析
（一）公司总体财务状况
2024年度，公司实现归属于母公司股东净利润为-1,074.63万元，扣非后净利润为-4,052.49万元，本年度经营性现金流净增加549.50万元。
（二）主要业务板块财务状况

1、本报告期，AFC业务板块实现营业收入3.66亿元，较上年度略有上涨，实
现净利润约4,051万元。其中，海外销售收入1.81亿元，约占全部收入的50%，国内
销售收入因承接项目较上年度减少而有所下降。
2、本报告期，ETC业务板块实现营业收入1.47亿元，较上年度有所下降，并
继续呈亏损状态，亏损额7,600万元，亏损的原因主要系营业收入下降及毛利率下
降所致。
3、本报告期，热管理业务板块实现营业收入约1.12亿元，较上年度增长93%，
实现净利润约470万元，较上年度下降，主要系毛利率下降及期末根据原材料、库
存的可变现净值计提了相应的减值。
4、根据公司与北京聚利科技有限公司业绩承诺方签订的《业绩补偿协议》关
于业绩承诺期末应收账款回收考核的约定，业绩承诺方对未能回收的应收账款予
以补偿。本报告期，根据权责发生制原则，确认补偿金额2,074.96万元。
（三）2024年度相关财务状况
1、资产结构
单位：人民币元
科目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 变动幅
本期金额 占比 上期金额 占比 度
货币资金 468,223,853.23 21.97% 403,772,946.12 18.45% 3.52%
交易性金融资产 231,118,024.00 10.85% 226,190,275.23 10.34% 0.51%
应收票据 10,899,743.72 0.51% 11,734,704.09 0.54% -0.03%
应收账款 351,922,442.82 16.51% 433,601,718.50 19.81% -3.30%
应收款项融资 11,301,965.51 0.53% 21,075,774.84 0.96% -0.43%
预付款项 21,119,560.09 0.99% 18,387,914.96 0.84% 0.15%
其他应收款 35,311,813.43 1.66% 7,339,351.46 0.34% 1.32%
存货 350,473,834.18 16.45% 395,270,384.52 18.06% -1.61%
合同资产 56,496,245.60 2.65% 53,534,547.57 2.45% 0.20%
一年内到期的非流动
资产 33,635,318.25 1.58% 32,093,000.00 1.47% 0.11%
其他流动资产 3,628,060.59 0.17% 41,684,843.19 1.90% -1.73%
流动资产合计 1,574,130,861.42 73.87% 1,644,685,460.48 75.15% -1.28%
长期应收款 603,329.53 0.03% 0.03%

长期股权投资 4,886,027.46 0.23% 7,189,250.91 0.33% -0.10%
其他权益工具投资 28,488,000.00 1.34% 21,540,000.00 0.98% 0.36%
其他非流动金融资产 52,365,666.80 2.46% 54,165,666.80 2.47% -0.01%
固定资产 240,693,714.91 11.30% 59,838,581.85 2.73% 8.57%
在建工程 0.00% 138,908,329.25 6.35% -6.35%
使用权资产 7,474,264.54 0.35% 5,467,447.84 0.25% 0.10%
无形资产 81,288,713.73 3.81% 86,639,888.67 3.96% -0.15%
商誉 3,547,210.22 0.17% 3,547,210.22 0.16% 0.01%
长期待摊费用 1,625,165.69 0.08% 194,177.83 0.01% 0.07%
递延所得税资产 101,799,728.89 4.78% 101,219,511.14 4.62% 0.16%
其他非流动资产 34,049,767.13 1.60% 65,137,486.11 2.98% -1.38%
非流动资产合计 556,821,588.90 26.13% 543,847,550.62 24.85% 1.28%
总资产 2,130,952,450.32 100.00% 2,188,533,011.10 100.00% 0.00%
公司2024年度总资产较上年度减少约5,758.06万元，主要系本报告期现金偿还
可转换公司债券7,000万元。
本表中变动幅度较大的科目主要如下：
（1）货币资金占比较年初上升3.52%，主要系报告期经营性回款较好所致。
（2）应收账款占比较年初下降3.30%，主要系报告期经营性回款较好所致。
（3）存货占比较年初下降1.61%，主要系报告期AFC项目验收结转收入所致。
（4）其他流动资产占比较年初下降1.73%，主要系本报告期购买1年期的定期
存款到期所致。
2、负债结构
单位：人民币元
科目名称 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 变动幅
本期金额 占比 上期金额 占比 度
短期借款 20,000,000.00 3.05% 25,000,000.00 3.56% -0.51%
应付票据 15,541,922.73 2.37% 19,345,772.58 2.76% -0.39%
应付账款 259,260,358.28 39.58% 188,151,547.92 26.80% 12.78%
预收款项 1,820,000.00 0.28% 1,775,000.00 0.25% 0.03%
合同负债 75,656,300.08 11.55% 126,235,213.68 17.98% -6.43%
应付职工薪酬 28,964,131.11 4.42% 26,951,146.36 3.84% 0.58%
应交税费 16,702,539.81 2.55% 7,801,264.34 1.11% 1.44%

其他应付款 39,453,297.08 6.02% 47,689,218.05 6.79% -0.77%
一年到期的非流
动负债 104,019,452.57 15.88% 2,504,707.08 0.36% 15.52%
其他流动负债 18,802,457.81 2.87% 20,337,833.84 2.90% -0.03%
流动负债合计 580,220,459.47 88.57% 465,791,703.85 66.34% 22.23%
应付债券 49,313,301.35 7.53% 214,030,446.47 30.48%