科创新源:深圳科创新源新材料股份有限公司关于2024年度计提资产减值准备的公告

证券代码：300731 证券简称：科创新源 公告编号：2025-019
深圳科创新源新材料股份有限公司
关于2024年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
深圳科创新源新材料股份有限公司（以下简称“公司”）本次计提资产减值准备，是依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定进行的。公司及下属子公司对2024年度末各类存货、应收款项、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行了全面清查，对各类存货的可变现净值，应收款项回收的可能性，固定资产、在建工程及无形资产等的可变现性进行了充分的评估和分析，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象。本着谨慎性原则，公司对可能发生资产减值损失的相关资产进行计提减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
公司及下属子公司对2024年度末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括应收款项、存货、固定资产、长期股权投资、商誉、长期待摊费用）进行全面清查和资产减值测试后，计提2024年度各项资产减值准备共计3,532.22万元，详情如下表：
单位：万元
本年增加 本年减少
项目 年初数 计提数 其他 转回 转销 其他 年末数
增加 减少
一、坏账准备 1,010.14 782.71 0.03 218.22 178.05 - 1,396.61
二、存货跌价准备 753.08 822.63 - 78.42 360.42 - 1,136.87
三、固定资产减值准备 28.25 367.13 - - - - 395.38
四、长期股权投资减值准 - - - - - - -
备
五、无形资产减值准备 - - - - - - -
六、长期待摊费用减值损 - 28.62 - - - - 28.62
失
七、商誉减值准备 1,333.77 1,531.13 - - 10.07 - 2,854.83
合计 3,125.24 3,532.22 0.03 296.64 548.54 - 5,812.31
注：表中“本年增加”栏中“其他增加”为外币报表折算差额；“计提数”为公司本年度合并范围内企业计提的资产减值
损失。

二、本次计提资产减值对公司的影响
本次计提资产减值准备3,532.22万元，转回资产减值准备296.64万元，转销
资产减值准备548.54万元，将减少公司2024年度净利润3,235.59万元，增加2024
年度母公司净利润25.56万元。
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
本次计提的资产减值准备为存货跌价准备、坏账准备、固定资产减值准备、
长期待摊费用减值损失、商誉减值准备。
（一）2024 年度公司计提存货跌价准备 822.63 万元，转回存货跌价准备
78.42万元，转销存货跌价准备360.42万元。
1、2024年度公司计提存货跌价准备详情如下：
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,763,152.57 1,250,600.10 46,512,552.47 39,786,543.91 292,773.67 39,493,770.24
在产品 23,470,962.60 679,491.83 22,791,470.77 13,944,707.98 - 13,944,707.98
产成品 51,875,204.15 7,015,529.62 44,859,674.53 38,072,598.64 7,036,669.67 31,035,928.97
合同履约成本 32,761,582.71 2,423,148.66 30,338,434.05 25,307,699.85 201,395.19 25,106,304.66
委托加工物资 2,057,358.07 - 2,057,358.07 - - -
合 计 157,928,260.10 11,368,770.21 146,559,489.89 117,111,550.38 7,530,838.53 109,580,711.85
2、公司存货跌价准备的确认标准及计提方法为：
本公司于每期期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰
低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于
出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区
生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（二）2024年度公司计提坏账准备782.71万元，转回坏账准备218.22万元，转销坏账准备178.05万元。
公司坏账准备的计提方法为：
公司应收款项包括应收账款和其他应收款，在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额虽不重大但信用风险较高的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
（三）2024年度公司计提固定资产减值准备367.13万元。
公司固定资产减值准备的计提方法为：
公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（四）2024年度公司计提长期待摊费用减值损失28.62万元。
公司长期待摊费用减值的计提方法为：
公司根据长期待摊费用的性质和使用情况，确定长期待摊费用的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对长期待摊费用的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。长期待摊费用存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（五）2024年末，公司对商誉进行了全面测试，确认公司在2020年收购苏州瑞泰克散热科技有限公司（以下简称“瑞泰克”）54.95%股份形成的商誉在2024年度计提减值准备1,531.13万元，涉及的资产组主要为传统家电行业中冷凝器、过滤器、吹胀液冷板相关资产。
公司商誉减值准备的计提方法为：
公司对商誉，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
涉及资产组减值准备的情况：
单位：万元
项 账 面 价 可 收 回 减值金额 计提原因 可收回金额计算过程与减值依据
目 值 金额
2024 年度商誉 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计
瑞 资产组的收入 算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流
泰 规模较前期虽 量预测为基础，预测期以后的现金流量与最后一期
克 有所提升，但 持平。
商 7,516.43 4,730.