以岭药业:内部控制自我评价报告

石家庄以岭药业股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。
石家庄以岭药业股份有限公司全体股东：
为加强石家庄以岭药业股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，防范和控制公司面临的各种风险，根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制、评价其有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织、领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高资产经营效率和效果，促进实现公司发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于内、外部环境的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序的遵循程度有所降低，根据当前内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司内部控制评价工作按照公司统一部署、分级实施的方式进行，由董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体实施工作。内部控制评价工作涵盖公
司管理层面的各职能部门、各子、孙公司及其各项业务和重大事项，审计监察中
心采取访谈、检查、穿行测试、重新执行等审计程序，对公司 2024 年 12 月 31
日内部控制的建立、健全与实施的有效性进行评价并编制内部控制自我评价报告。
在董事会、管理层及全体员工的共同努力下，公司参照《企业内部控制基本规范》等相关规定,建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司治理层面到各业务层面均建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法、合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整、提高经营效率和效果、促进公司实现发展战略提供了合理保障。
三、内部控制评价的依据
本评价报告旨在根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，结合公司内部控制制度和办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，对公司截至 2024 年 12 月 31 日内部控制设计与执行的有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务、事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及其全资子公司、控股子公司。
公司在确定内部控制评价范围时，全面考虑了公司及所有部门、下属单位的所有业务和事项，纳入评价范围的主要事项包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等管理控制。在此基础上，确定重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、关联交易、会计信息披露、研究与开发等重点业务领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（一） 控制环境
1、组织架构

公司根据国家有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
公司制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的性质、职权、召集与通知、提案、表决、决议等工作程序做出了明确规定。股东大会实行现场投票和网络投票相结合的方式，让广大投资者充分参与股东大会的全过程，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。
公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表。公司制定了《监事会议
事规则》，对监事会职权、召集与通知、决议等作了明确规定。监事会对公司财务状况、依法运作情况、董事会对股东大会决议的执行情况、董事及高级管理人员在执行职务时有无违反法律法规等情况进行监督、检查，并就公司重要事项独立发表意见。公司监事会的存在有利于保障股东利益、公司利益及员工利益不受侵犯。
董事会是公司的日常决策机构，也是股东大会决议的执行机构，负责公司内部控制体系的建立与健全、具体实施以及效果评价。公司制定了《董事会议事规则》，对董事会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序做出了明确规定。报告期内，公司董事会由 9 名董事组成，其中 3 名为独立董事。现任董事会成员包含了行业专家、财务、法律和企业管理等方面的专业人士，具有丰富的职业背景和行业经验，具备履行职务所必须的知识、技能和素质。此外，公司聘请的独立董事人数符合中国证监会要求达到董事会成员三分之一的规定，公司独立董事通过召开董事会专门委员会会议和独立董事专门会议，依据相关规定对如关联交易等重大事项进行审批，此机制可提高董事会决策质量，充分发挥监督作用，切实维护中小股东和其他利益相关者的利益。
公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略与规划委员会、提名委员会等四个专业委员会。针对各个委员会，公司均制定了相应的工作细则，各专业委员会各司其职，在董事会的领导和授权下开展工作。
公司制定的《总经理工作细则》对总经理的聘任与解聘、职权范围、办公会
议制度、对资产的运用及签订重大合同的权限、报告制度、绩效评价和激励约束机制均有详细规定。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下开展工作，全面负责公司的日常经营管理活动，保证董事会的各项决策得以有效实施，提高公司的经营管理水平与风险防范能力。
公司设置的内部机构有审计监察中心、公共事务中心、人力资源中心、财务中心、供应中心、行政中心、投资中心、证券法务中心等职能部门。通过合理划分各部门权限及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的管理机制，确保公司生产经营活动的有序、健康运行,保障控制目标的实现。
2、发展战略
战略与规划委员会作为公司董事会下设的专门机构，由其主导发展战略管理工作。公司制定的发展战略综合考虑了宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、当前可利用的资源水平、自身的优势与劣势等影响因素，董事会审议通过后，报经股东大会批准实施。
公司管理层是公司发展战略实施的组织者，管理层本着“统一领导、统一指挥”的原则，卓有成效地发挥公司管理层在资源分配、内部机构优化、文化培育、信息沟通等方面的协调、平衡和决策作用，确保发展战略的有效实施。
3、人力资源
公司严格执行国家有关劳动用工等方面的法律法规，制定了《招聘管理制度》《入职管理办法》《员工手册》《薪酬保密制度》《关键岗位轮岗制度》《以岭药业管理人员选拔任用办法》等相关政策或制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、轮岗调动、考核晋升等方面做出详细规定。
同时，公司制定了《职工培训管理制度》，规范化管理员工培训工作，通过外请培训、外派学习、线上、线下自学等方式，搭建完善的员工培训体系，不断提高员工的专业胜任能力，为公司的长久、可持续发展奠定了坚实的人力资源基础。
4、社会责任
GMP 规范的要求对生产经营的全过程实施控制，保证了药品生产的规范运行和药品质量的稳定。公司建立了规范的生产流程、严格的药品质量控制和检验制度，确保质量管理体系持续有效和持续改进。
在环境保护方面，公司坚持绿色发展理念，严格贯彻落实环境保护有关法律、法规，不断优化环保组织架构，努力推进环保管理体系认证，切实提升公司环境治理水平，助力生态文明建设。同时，公司积极开展节能环保隐患防治，制定《环境隐患排查治理责任制度》，成立环境隐患排查领导小组，指定组长与副组长进行总体指挥，并按照车间划分具体的负责人负责隐患排查工作，确保在生产经营活动中环境危害因素得到有效控制，预防可能发生的污染事故，通过采取环境事故隐患排查的手段及时发现隐患并加以消除。同时，公司也通过宣传教育等有效形式，不断提高员工的环境保护意识。
在社会公益方面，公司积极发扬民族企业担当，充分发挥医药企业产业、品牌、渠道、资金优势，打造产业带动、技术带动、就业带动、产品增值带动、企业推动致富等“四带一推”五位一体相结合的中药材产业带动乡村振兴新模式，勇担社会责任，为民族振兴贡献持续内生力。自开展帮扶工作以来，公司的帮扶足迹已惠及全国 20 个省市自治区的百余个乡村，受益人数近 50 万人；药物捐赠足迹从内陆帮扶山区覆盖到青藏边陲，并联合河北企业成立扶贫基金会募集基金，共同助力同富共兴，帮扶成效获政府及社会多方赞誉。
5、企业文化
公司建立了“为员工谋发展，为社会做贡献，为股东创价值”的优秀企业文化，以“健康科技明天”为企业目标，秉承“继承创新、造福人类”的企业宗旨，致力于成为优秀的民族中医药支柱企业；倡导“团结、奋进、诚信、奉献”的企业精神，践行“忠诚、服从、执行、激情”的执行力文化，致力于培养企业所有员工良好的道德观和价值观。
公司十分注重企业文化在内部各层级的有效沟通，重视宣传贯彻，确保全体员工共同遵守。公司董事、监事以及高级管理人员在企业文化建设中发挥着主导
工，共同营造积极向上的企业文化环境。
（二） 风险评估
公司建立了一套系统的风险评估体系，可以有效识别面临的市场风险、财务风险、技术风险等风险以及评估其发生的可能性及影响程度，同时，公司也确定了可接受的风险承受度以及当风险发生时采取风险转移、风险规避、风险承担等何种措施进行应对。对于公司如何应对面临的重要风险，主要体现在以下方面：
1、主要原材料价格波动的相关风险
公司所需原材料主要包括人参、全蝎、水蛭、酸枣仁、蜈蚣、金银花等，市场供应整体较为充足。但中药材由于多为自然生长、季节性采集，产地分布带有明显的地域性，产量与品质会受自然气候、土壤条件以及采摘、晾晒、切片加工方法的影响，市场价格容易波动。因此，为防范主要原材料价格波动的风险，公司将继续积极开展中药材产地、市场调研，加强对中药材市场行情的监控与未来发展趋势的分析，制定采购策略，确定合理采购周期，控制采购成本；同时通过科学、规范地推进集中采购，整合供应链优势资源，提高保供能力。对重点原药材，公司在当地产区建立了种植基地，拥有稳定的供应商体系，对战略品种建立了安全库存预警系统，保证公司生产的稳定供应。
2、安全生产相关风险
为保证公司严格按国家对药品 GMP 规范的要求对生产经营的全过程实施控制，公司成立安全生产委员会，统一领导公司的安全生产工作。安全生产委员会严格贯彻落实国家有关安全生产方针、政策、法律、法规等，统筹、指导、督促公司各单位的安全生产工作。
同时，公司制定了安全生产管理制度汇编，将《安全生产责任制度》《安全系统内控管理制度》《安全生产法律法规和标准规范管理制度》《隐患排查治理制度》等四十余项安全相关的制度涵盖在内，在安全生产标准、安全生产职责、安全生产系统管控、安全生产奖惩考核等方面指明了具体要求，以保证生产规范运行以及产品质量稳定。

公司结合自身实际情况，对销售业务流程进行全面梳理，完善销售业务相关管理制度，确定适当的销售政策和策略，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督，按照规定的权限和程序办理销售业务，定期检