元道通信:国新证券股份有限公司关于元道通信股份有限公司2024年度持续督导跟踪报告

国新证券股份有限公司
关于元道通信股份有限公司
2024 年度持续督导跟踪报告
保荐机构名称：国新证券股份有限公司 被保荐公司简称：元道通信
保荐代表人姓名：潘建忠 联系电话：010-85556374
保荐代表人姓名：乔军文 联系电话：010-85556374
一、保荐工作概述
项目 工作内容
1.公司信息披露审阅情况
（1）是否及时审阅公司信息披露文件 是
（2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 无
2.督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况
（1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但不
限于防止关联方占用公司资源的制度、募集资金管 是
理制度、内控制度、内部审计制度、关联交易制度）
（2）公司是否有效执行相关规章制度 具体参见“二、保荐机构发现公司存在的问题及
采取的措施”之“2.公司内部制度的建立和执行”
3.募集资金监督情况
（1）查询公司募集资金专户次数 按月取得募集资金专户的对账单
（2）公司募集资金项目进展是否与信息披露文件 是
一致
4.公司治理督导情况
（1）列席公司股东大会次数 未列席，均事前或事后审阅相关文件
（2）列席公司董事会次数 未列席，均事前或事后审阅相关文件
（3）列席公司监事会次数 未列席，均事前或事后审阅相关文件
5.现场检查情况
（1）现场核查次数 2 次
（2）现场核查报告是否按照本所规定报送 是

项目 工作内容
（3）现场核查发现的主要问题及整改情况 具体参见“二、保荐机构发现公司存在的问题及
采取的措施”
6.发表独立意见情况
（1）发表独立意见次数 15
（2）发表非同意意见所涉及问题及结论意见 无
7.向本所报告情况（现场核查报告除外）
（1）向本所报告的次数 无
（2）报告事项的主要内容 不适用
（3）报告事项的进展情况或整改情况 不适用
8.关注职责的履行情况
（1）是否存在需要关注的事项 是
（2）关注事项的主要内容 具体参见“二、保荐机构发现公司存在的问题及
（3）关注事项的进展或者整改情况 采取的措施”
9.保荐业务工作底稿记录、保管是否合规 是
10.对上市公司培训情况
（1）培训次数 1 次
（2）培训日期 2024 年 12 月 30 日
（3）培训的主要内容 关于董监高履职注意事项、关联交易披露、合规
减持、防范内幕交易等内容及相关案例
11.其他需要说明的保荐工作情况 无
二、公司存在的问题与采取的措施
事项 存在的问题 采取的措施
1.信息披露 无 不适用
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具
的《元道通信股份有限公司 2024 年 12 月 31 日内部
控制审计报告》（以下简称《内部控制审计报告》）
认为，元道通信于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内
2.公司内部制度的建立和执行 部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持
了有效的财务报告内部控制。
同时，《内部控制审计报告》针对以下事项作出
强调：“如元道通信公司财务报告附注五、4 应收账
款与附注五、9 合同资产所述，元道通信公司已经

事项 存在的问题 采取的措施
针对截至2024年12月31日的应收账款与合同资产
（以下合称“应收款项”），按照账龄共计提了
29,521.69 万元的坏账准备，占应收款项账面余额的
18.16%。元道通信公司在业务管理方面内部控制存
在的缺陷，使其未能及时与客户结算并收回应收款
项，导致我们难以取得充分、适当的审计证据支持
我们对这些应收款项中两年以上应收款项账面价值
及其坏账准备计提做出是否合理的判断。我们能够
取得的审计证据也不足以充分、适当地支持我们针
对该等应收款项如何计提坏账准备向元道通信公司
提出审计调整建议。因此我们对元道通信公司 2024
年度财务报表发表了保留意见。
元道通信公司在与客户业务执行管理中存在内
部控制的缺陷，导致未能及时与客户进行结算并催
收应收款项，致使长账龄未结算应收款项的可收回
性存在不确定性，元道通信公司已在积极采取各种
措施对长账龄未结算应收款项进行结算、催收。本
段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意
见。”
保荐机构提请公司持续跟进保留意见所涉应收
账款的结算进展，加强项目应收款项回收力度，制
定具体措施尽早消除相关不确定性对公司的影响。
3.“三会”运作 无 不适用
4.控股股东及实际控制人变动 无 不适用
5.募集资金存放及使用 无 不适用
6.关联交易 无 不适用
7.对外担保 无 不适用
8.收购、出售资产 无 不适用
9.其他业务类别重要事项（包括对外投资、证券 无 不适用
投资、委托理财、财务资助、套期保值等）
10.发行人或其聘请的中介机构配合保荐工作的 无 不适用
情况
1、关于 2024 年保留意见的审计报告
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具